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2019年注會備考已經(jīng)開始,趕緊跟上!越努力越幸運(yùn)!CPA并不是我們想象中的那么難,用好合適的學(xué)習(xí)工具,掌握適當(dāng)?shù)膶W(xué)習(xí)方式,堅持下來,你就成功了。以下是本周注會《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題精選,供考生們了解掌握。練習(xí)題精選每周更新。
1、多選題
下列屬于操縱市場行為的有( )。
A、未經(jīng)客戶的委托,擅自為客戶買賣證券
B、在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行交易,影響證券交易量
C、與他人串通,以事先約定的價格相互進(jìn)行證券交易,影響證券交易價格
D、集中資金優(yōu)勢,連續(xù)買賣,影響證券交易量
【正確答案】 BCD
【答案解析】 選項A屬于欺詐客戶的行為。欺詐客戶行為,是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動中,為了謀取不法利益,而違背客戶的真實意思進(jìn)行代理的行為,以及誘導(dǎo)客戶進(jìn)行不必要的證券交易的行為。
2、單選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,上市公司發(fā)生的下列事件中,不屬于重大事件的是( )。
A、公司訂立重要合同,可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響
B、公司增資
C、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況
D、經(jīng)理無法履行職責(zé)
【正確答案】 B
【答案解析】 根據(jù)規(guī)定,公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定,屬于重大事件。
3、單選題
當(dāng)投資者持有一個上市公司已發(fā)行的股份的5%后,通過證券交易所的證券交易,其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或減少5%時,應(yīng)予以公告和進(jìn)行書面報告。在報告期內(nèi)和作出報告、公告后一定期限內(nèi),不得再行買賣該上市公司股票。該期限是( )。
A、2日
B、3日
C、5日
D、7日
【正確答案】 A
【答案解析】 投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%后,通過證券交易所的證券交易,其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%,應(yīng)當(dāng)予以公告和作出書面報告。在報告期內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票。
4、單選題
股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的公眾公司,應(yīng)當(dāng)披露( )。
A、年度報告
B、半年度報告
C、季度報告
D、中期報告
【正確答案】 A
【答案解析】 股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的公眾公司,應(yīng)當(dāng)披露年度報告。年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
5、單選題
下列各項中,依法不得收購A非上市公眾公司股份的是( )。
A、曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù),剛清償完畢不足6個月的B公司
B、曾任C公司董事長的甲自然人,C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年
C、在過去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國證監(jiān)會處罰的D上市公司
D、已持有A公司已發(fā)行股份20%的E投資公司
【正確答案】 C
【答案解析】 有下列情形之一的,不得收購公眾公司:(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù),到期未清償,且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的,存在《公司法》第146條規(guī)定的情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購公眾公司的其他情形。
6、單選題
募集說明書約定轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的,修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于( )。
A、股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
B、股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價或前一交易日的均價
C、募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
D、募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價或前一交易日的均價
【正確答案】 A
【答案解析】 修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。
7、單選題
根據(jù)有關(guān)規(guī)定,公司債券上市交易后,公司發(fā)生的下列情形中,證券交易所不能暫停公司債券上市交易的是( )。
A、公司有重大違法行為
B、公司最近兩年連續(xù)虧損
C、公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用
D、公司發(fā)行債券當(dāng)年虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)降至人民幣15000萬元
【正確答案】 D
【答案解析】 公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的,應(yīng)暫時停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之一是公司債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件,而公司債券發(fā)行條件之一則是:有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元。
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