2020年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》練習題精選（九）

【答案】ABCD

【解析】 以上所述事項均為重大事件。

2.單選題

甲股份有限公司非公開發(fā)行債券，乙證券公司擔任承銷商。下列關于此次非公開發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（　）。

A、本次非公開發(fā)行的債券在發(fā)行后可申請在證券交易所轉讓 

B、債券發(fā)行后進行轉讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過300人 

C、凈資產(chǎn)不低于500萬元的企業(yè)法人可以作為本次非公開發(fā)行債券的合格投資者 

D、乙證券公司應在本次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案 

3.多選題

下列公司的股票發(fā)行方式中，不需要證監(jiān)會核準的有（?。?/p>

A、非公眾公司 A公司定向發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)為180人 

B、非公眾公司 B公司以非公開方式轉讓股票，轉讓后股東人數(shù)為210人 

C、股東人數(shù)為100人的C股份有限公司申請其股票向社會公眾公開轉讓 

D、D上市公司發(fā)行新股 

4.單選題

某股份有限公司申請其公司債券上市交易，下列哪一項構成證交所駁回其申請的理由（?。?/p>

A、公司債券發(fā)行額為6000萬元 

B、公司債券的期限為3年 

C、公司的凈資產(chǎn)額為2000萬元 

D、公司債券發(fā)行規(guī)模已達凈資產(chǎn)額的30％ 

5.單選題

因股份公司申請其股票向社會公開轉讓，經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準后成為非上市公眾公司。但在向中國證監(jiān)會申請前，該股份公司的董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議方式是（?。?。

A、必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的過半數(shù)通過 

B、必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過 

C、必須經(jīng)全體股東所持表決權的過半數(shù)通過 

D、必須經(jīng)全體股東所持表決權的2/3以上通過 

6.單選題

甲持有某上市公司已發(fā)行股份的8%，2016年7月4日，投資者乙與甲簽署股份轉讓協(xié)議，約定以6000萬元的價格受讓甲持有的該上市公司全部股份。7月6日，乙將股份轉讓事項通知該上市公司。7月11日，雙方辦理了股份過戶。7月18日，乙通知該上市公司股份過戶已辦理完畢。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，乙應當向證監(jiān)會和證券交易所作出書面報告的日期是（?。?。

A、2016年7月8日 

B、2016年7月13日 

C、2016年7月6日 

D、2016年7月20日 

7.多選題

證券承銷采取代銷和包銷兩種方式，對此，下列說法正確的有（?。?。

A、證券公司承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人，屬于代銷 

B、證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入，屬于包銷 

C、發(fā)行證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應當由承銷團承銷 

D、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券