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1、單選題
企業(yè)從銀行取得貸款,按復(fù)利計(jì)算利息時(shí),會導(dǎo)致有效年利率等于報(bào)價(jià)利率的情況是( )。
A、簽訂周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定
B、使用收款法支付利息
C、使用貼現(xiàn)法支付利息
D、使用加息法支付利息
【正確答案】B
【答案解析】使用收款法支付利息,有效年利率等于報(bào)價(jià)利率。使用貼現(xiàn)法和加息法支付利息,均會導(dǎo)致有效年利率高于報(bào)價(jià)利率。簽訂周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定,要就貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費(fèi),這回提高了有效年利率。所以選項(xiàng)B為本題答案。
2、單選題
激進(jìn)型籌資政策下,臨時(shí)性流動資產(chǎn)的來源是( )。
A、臨時(shí)性負(fù)債
B、長期負(fù)債
C、經(jīng)營性流動負(fù)債
D、權(quán)益資金
【正確答案】A
【答案解析】激進(jìn)型籌資政策下,臨時(shí)性流動負(fù)債大于臨時(shí)性流動資產(chǎn),所以臨時(shí)性流動資產(chǎn)的來源是臨時(shí)性負(fù)債。
3、多選題
企業(yè)選擇銀行時(shí),除了要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件外,還應(yīng)考慮的因素有( )。
A、銀行對企業(yè)的態(tài)度
B、銀行對貸款風(fēng)險(xiǎn)的政策
C、貸款的專業(yè)化程度
D、企業(yè)的穩(wěn)定性
【正確答案】ABC
【答案解析】選擇銀行時(shí),重要的是要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件,此外還應(yīng)考慮下列有關(guān)因素:(1)銀行對貸款風(fēng)險(xiǎn)的政策;(2)銀行對企業(yè)的態(tài)度;(3)貸款的專業(yè)化程度;(4)銀行的穩(wěn)定性。
4、單選題
下列關(guān)于適中型營運(yùn)資本籌資政策的說法中,正確的是( )。
A、波動性流動資產(chǎn)通過經(jīng)營性流動負(fù)債籌集資金
B、長期資產(chǎn)和穩(wěn)定性流動資產(chǎn)通過股東權(quán)益、長期債務(wù)和經(jīng)營性流動負(fù)債籌集資金
C、部分波動性流動資產(chǎn)通過股東權(quán)益、長期債務(wù)和經(jīng)營性流動負(fù)債籌集資金
D、部分波動性流動資產(chǎn)通過經(jīng)營性流動負(fù)債籌集資金
【正確答案】B
【答案解析】在適中型籌資政策下,對于波動性流動資產(chǎn)用臨時(shí)性負(fù)債籌集資金,即利用短期銀行借款等短期金融負(fù)債工具取得資金,對于穩(wěn)定性流動資產(chǎn)需求和長期資產(chǎn),用長期負(fù)債、經(jīng)營性負(fù)債和股東權(quán)益籌集,所以選項(xiàng)B的說法正確,其他說法都不正確。
5、單選題
某公司的最低現(xiàn)金持有量為1500元,現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元,根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型,此時(shí)應(yīng)當(dāng)( )。
A、投資于有價(jià)證券14000元
B、投資于有價(jià)證券18500元
C、購買有價(jià)證券6500元
D、不做任何現(xiàn)金與有價(jià)證券之間的交易
【正確答案】A
【答案解析】現(xiàn)金存量上限=3×8000-2×1500=21000元,由于現(xiàn)金余額超過上限,因此應(yīng)投資于有價(jià)證券,使現(xiàn)金余額回落至最優(yōu)返回線,投資于有價(jià)證券的金額為:22000-8000=14000元,選項(xiàng)A正確。
6、多選題
企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時(shí),需考慮的因素有( )。
A、現(xiàn)金流量的可預(yù)測性強(qiáng)弱
B、借款能力的大小
C、金融市場投資機(jī)會的多少
D、現(xiàn)金流量不確定性的大小
【正確答案】ABD
【答案解析】預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付。企業(yè)為應(yīng)付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決于三個(gè)方面:一是現(xiàn)金流量不確定性的大小;二是現(xiàn)金流量的可預(yù)測性強(qiáng)弱;三是借款能力大小。
7、單選題
根據(jù)“5C”系統(tǒng)原理,在確定信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)掌握客戶能力方面的信息。下列各項(xiàng)中最能反映客戶“能力”的是( )。
A、流動資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量及流動負(fù)債的比例
B、獲取現(xiàn)金流量的能力
C、財(cái)務(wù)狀況
D、獲利能力
【正確答案】A
【答案解析】“5C”系統(tǒng)主要包括五個(gè)方面,即品質(zhì)、能力、資本、抵押、條件。其中:“品質(zhì)”是指顧客的信譽(yù),即客戶履行償債資金義務(wù)的可能性;“能力”是指顧客的償債能力,即其流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例;“資本”是指顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況;“抵押”是指顧客拒付款項(xiàng)或無力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn);“條件”是指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
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