北京2017年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各會計師事務所:

根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）和《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)〔2008〕9號）、《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)〔2016〕78號）等有關規(guī)定，我會將組織2017年北京地區(qū)注冊會計師任職資格檢查工作。請你們根據(jù)本通知的要求，認真開展自查，按時上報相關材料。有關具體事項通知如下：

一、任職資格檢查對象

我會在冊全部執(zhí)業(yè)注冊會計師。外省市會計師事務所在我市設立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。我會所屬的會計師事務所在外省市設立分所的，其分所的注冊會計師任職資格檢查由分所所在地省級協(xié)會負責。

二、任職資格檢查基準日：2016年12月31日。

三、任職資格檢查申報材料：

（一）會計師事務所基本情況表（附件1）。

（二）2017年注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（在職人員）（附件2）。

（三）2017年注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（退休人員）（附件3）。

（四）2017年撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計表（附件4）。

（五）轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員的申請材料，包括本人簽字的《非執(zhí)業(yè)會員登記表》（附件5）、執(zhí)業(yè)證書原件。

（六）會計師事務所辦公地址房產(chǎn)證或租房協(xié)議復印件。

（七）2016年12月份注冊會計師社保參保證明【本市參保人員提交北京市社會保險個人權益記錄（單位職工繳費信息）】；個人繳費需提交社保證明原件、2016年繳費收據(jù)及事務所報銷憑證；未達到法定退休年齡的內(nèi)退人員，需提供內(nèi)退證明文件和個人所得稅完稅證明；未滿55周歲的退休女職工，需提供基本養(yǎng)老保險待遇核準表；男60周歲、女55周歲可不提供退休證明。

四、任職資格檢查工作要求：

（一）檢查與事務所綜合評價工作、行業(yè)信息管理系統(tǒng)信息更新工作有機結合。各事務所要做到任職資格檢查信息與事務所綜合評價信息、行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息相一致，確保數(shù)據(jù)的真實性、準確性。

（二）有下列情形之一的注冊會計師，我會將不予通過任職資格檢查：

1.依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

2.不在會計師事務所專職執(zhí)業(yè)的；

3.完全喪失民事行為能力的；

4.受刑事處罰的；

5.自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務滿1年的；

6.以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。

（三）有下列情形之一的注冊會計師，我會將暫緩檢查：

1.不履行《北京注冊會計師協(xié)會章程》規(guī)定的會員義務且情節(jié)嚴重的；

2.所在事務所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

3.本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

4.未完成規(guī)定繼續(xù)教育學時的。

（四）有下列情形之一的注冊會計師，可直接向我會提交檢查材料（附件6、附件7、社保證明）：

1.已從原事務所轉(zhuǎn)出，擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的；

2.正在辦理事務所清算的責任人；

3.協(xié)會代管人員。

（五）各會計師事務所應當嚴格遵守此次任職資格檢查工作的時間要求，在本通知規(guī)定的時限內(nèi)上報材料，確保檢查工作按時完成，未按規(guī)定時間上報材料的，均作為重點檢查對象。

五、任職資格檢查工作程序與進度安排

（一）我會所屬的各會計師事務所應當根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》及本通知的要求進行自查，整理相關材料，并于2017年2月20日至24日以A4紙打印上報。其中，外省市會計師事務所在我市設立分所的，其分所的注冊會計師上報材料應同時加蓋總所、分所的印章。

具體辦事流程（附件7）：1、到財務部辦理交納會費情況證明；2、到繼續(xù)教育部辦理年度培訓情況證明；3、到工會交個人信息統(tǒng)計表；4、到黨辦交黨建情況統(tǒng)計表；5、將年檢材料報注冊部審核。

（二）我會將對部分會計師事務所進行實地抽查。重點關注注冊會計師的專職執(zhí)業(yè)情況，關注對象：（1）涉及投訴舉報會計師事務所的注冊會計師；（2）新設立會計師事務所的合伙人（股東）；（3）中小會計師事務所的合伙人（股東）；（4）注協(xié)代管的注冊會計師。主要核對：1、聘用合同；2、人事檔案的托管；3、薪金的發(fā)放；4、社保基金的繳納；5、執(zhí)業(yè)情況。

（三）注冊會計師和會計師事務所提供年檢信息必須真實可靠，一經(jīng)查實送審材料不實，我會將按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對相關的注冊會計師、會計師事務所和主任會計師進行懲戒。受懲戒注冊會計師所在的事務所將在次年年檢時將實地檢查。對于受到刑事處罰的注冊會計師，注冊會計師所在的事務所應予以報告。

（四）我會將符合任職資格檢查及撤銷、注銷注冊的注冊會計師名單以及按照規(guī)定時間不參加年檢的應檢人員名單，在相關網(wǎng)站進行公告。

六、對暫緩檢查的注冊會計師，待暫緩檢查的事由消除后，再按以上程序進行檢查。

七、事務所不為本所注冊會計師申報檢查材料的，接到注冊會計師的申訴后，我會要求其事務所限期申報。超過規(guī)定期限，事務所仍未申報的，我會在行業(yè)內(nèi)對事務所進行通報批評；情節(jié)嚴重的，予以公開譴責。

八、其他

（一）為了保證此次任職資格檢查工作的順利進行，我會自2017年1月至3月期間將停止辦理注冊會計師轉(zhuǎn)所手續(xù)。

（二）各會計師事務所應在檢查材料上報前，核對機構及個人的相關信息。如地址、電話、郵編有變更事項，請在中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)自行更改。注冊會計師身份證號與實際不一致的，請?zhí)峤挥嘘P證件交注冊部修改。涉及事務所名稱、主任會計師變更的，應按照《會計師事務所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財政部令第24號）的規(guī)定，向北京市財政局會計處備案。

（三）為做好2017年注冊會計師人身意外傷害保險及體檢工作，確保個人信息采集完整準確，請各事務所認真填寫《注冊會計師個人信息統(tǒng)計表》（附件8、EXCEL格式），并將其電子版同年檢申報材料一并報送。電子版的文件名為:“XX事務所XX人”。

（四）申報材料過程中如有問題，請與我會注冊部聯(lián)系。

聯(lián)系人：福立國 聯(lián)系或舉報電話：010-88221077

附件：

1.會計師事務所基本情況表

2.2017年注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（在職人員）

3.2017年注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（退休人員）

4.2017年撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計表

5.非執(zhí)業(yè)會員登記表

6. 協(xié)會代管注冊會計師任職資格檢查基本情況表

7.2017年任職資格檢查相關部門會簽表

8.注冊會計師個人信息統(tǒng)計表

9.中國注冊會計師協(xié)會關于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

北京注冊會計師協(xié)會
2017年1月6日