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投資管理的主要內(nèi)容
一、企業(yè)投資的意義
1.企業(yè)生存與發(fā)展的基本前提
2.獲取利潤的基本前提
3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段
二、企業(yè)投資管理的特點(diǎn)
1.屬于企業(yè)的戰(zhàn)略性決策
2.屬于企業(yè)的非程序化管理
3.投資價(jià)值的波動(dòng)性大
三、企業(yè)投資的分類
(一)直接投資和間接投資——投資活動(dòng)與企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的關(guān)系(投資的方式性)
1.直接投資:將資金直接投放于形成生產(chǎn)經(jīng)營能力的實(shí)體性資產(chǎn),直接謀取經(jīng)營利潤。
2.間接投資:將資金投放于股票、債券等權(quán)益性資產(chǎn)上,通過股票、債券上所約定的收益分配權(quán)利,獲取股利或利息收入,分享直接投資的經(jīng)營利潤。
(二)項(xiàng)目投資與證券投資——投資對(duì)象的存在形態(tài)和性質(zhì)(投資的對(duì)象性)
1.項(xiàng)目投資(直接投資):購買具有實(shí)質(zhì)內(nèi)涵的經(jīng)營資產(chǎn)(有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)),形成具體的生產(chǎn)經(jīng)營能力,開展實(shí)質(zhì)性的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),謀取經(jīng)營利潤。
2.證券投資(間接投資):購買具有權(quán)益性的證券資產(chǎn),通過證券資產(chǎn)上所賦予的權(quán)利,間接控制被投資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),獲取投資收益。
(三)發(fā)展性投資與維持性投資——投資活動(dòng)對(duì)企業(yè)未來生產(chǎn)經(jīng)營前景的影響
1.發(fā)展性投資:對(duì)企業(yè)未來的生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展全局有重大影響,也可以稱為戰(zhàn)略性投資。
2.維持性投資:維持企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營正常順利進(jìn)行,不會(huì)改變企業(yè)未來生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展全局,也可以稱為戰(zhàn)術(shù)性投資。
(四)對(duì)內(nèi)投資與對(duì)外投資——資金投出的方向
1.對(duì)內(nèi)投資:在本企業(yè)范圍內(nèi)部的資金投放,用于購買和配置各種生產(chǎn)經(jīng)營所需的經(jīng)營性資產(chǎn),都是直接投資。
2.對(duì)外投資:向本企業(yè)范圍以外的其他單位的資金投放,主要是間接投資,也可能是直接投資。
(五)獨(dú)立投資與互斥投資——投資項(xiàng)目之間的相互關(guān)聯(lián)關(guān)系
1.獨(dú)立投資:相容性投資,各個(gè)投資項(xiàng)目之間互不關(guān)聯(lián)、互不影響、可以同時(shí)并存。
決策性質(zhì):可行性分析——方案本身是否滿足某種決策標(biāo)準(zhǔn)。
2.互斥投資:非相容性投資,各個(gè)投資項(xiàng)目之間相互關(guān)聯(lián)、相互替代、不能同時(shí)并存。
決策性質(zhì):選優(yōu)分析——在可行性分析基礎(chǔ)上,選擇最優(yōu)方案。
四、投資管理的原則
1.可行性分析原則
環(huán)境可行性→技術(shù)可行性→市場可行性→財(cái)務(wù)可行性
2.結(jié)構(gòu)平衡原則
3.動(dòng)態(tài)監(jiān)控原則
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