證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》模擬試題二

為了幫助廣大學(xué)員備戰(zhàn)2014年證券從業(yè)資格考試，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目模擬試題，希望能夠提升您的備考效果，祝您學(xué)習愉快！　　

一、單項選擇題（本類題共60小題，每題0.5分，共30.0分。只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分）

A.《關(guān)于堅決制止國債賣空行為的通知》

B.《關(guān)于進行國債公開市場操作有關(guān)問題的通知》

C.《中國人民銀行關(guān)于銀行問債券回購業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》

D.《憑證式國債質(zhì)押貸款辦法》

【正確答案】D

【答案解析】財政部、中國人民銀行于1999年發(fā)布了《憑證式國債質(zhì)押貸款辦法》。A項為1994年發(fā)出；B項為1996年發(fā)布；C項為1997年發(fā)布。

2.2005年1月1日試行（　），這標志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價機制的初步建立。

A.首次公開發(fā)行股票詢價制度

B.上市保薦制度

C.股票定價制度

D.上市審核制度

【正確答案】A

【答案解析】2005年1月1日試行首次公開發(fā)行股票詢價制度，這標志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價機制的初步建立。

3.上市公司股東大會可審議批準為資產(chǎn)負債率超過（　）的擔保對象提供的擔保。

A.60%

B.70%

C.40%

D.30%

【正確答案】B

【答案解析】本題考查上市公司股東大會特別職權(quán)的相關(guān)知識。

4.股份有限公司應(yīng)當每年召開（?。┐文陼甓裙蓶|大會）。年會應(yīng)當于上一會計年度結(jié)束之日起的（?。﹤€月內(nèi)舉行。

A.1，3

B.1，6

C.2，3

D.2，6

【正確答案】B

【答案解析】本題考查股東大會的召集。

5.公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應(yīng)當自收購之日起（　）內(nèi)注銷；屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份情形的，應(yīng)當在（?。﹥?nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

A.10日，6個月

B.10日，12個月

C.5日，3個月

D.5日，6個月

【正確答案】A

【答案解析】本題考查股份的收回。

6.為了進一步提高上市公司質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行（?。?。

A.先發(fā)行上市，后改制運行

B.先改制運行，后發(fā)行上市

C.改制發(fā)行上市同時進行

D.部分改制運行，部分發(fā)行上市

【正確答案】B

【答案解析】為了進一步提高上市公司質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行“先改制運行，后發(fā)行上市”。

7.（?。┑陌l(fā)起人以經(jīng)營性的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司，業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)完整投入擬發(fā)行上市公司。

A.2個以下

B.5個

C.2個以上

D.5個及5個以上

【正確答案】C

【答案解析】2個以上的發(fā)起人以經(jīng)營性的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司，業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)完整投入擬發(fā)行上市公司。

8.《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求是最近（?。┠隉o重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。

A.1

B.5

C.2

D.3

【正確答案】D

【答案解析】本題考查《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。

9.保薦工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（?。┠?。

A.10

B.8

C.5

D.3

【正確答案】A

【答案解析】保薦工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

10.普通程序中每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為（　）名。

A.3

B.5

C.7

D.9

【正確答案】C

【答案解析】普通程序中每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。

11.重要的工作底稿應(yīng)當采用（?。┪臋n的形式。

A.紙質(zhì)

B.電子

C.影像

D.表格

【正確答案】A

【答案解析】重要的工作底稿應(yīng)當采用紙質(zhì)文檔的形式。

12.普通程序的發(fā)審委會議每次參加的發(fā)審委委員為（?。┟?。表決投票時同意票數(shù)達到（?。┢睘橥ㄟ^。

A.10，5

B.7，3

C.10，3

D.7，5

【正確答案】D

【答案解析】普通程序的發(fā)審委會議每次參加的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。

13.信托投資公司要作為詢價對象，應(yīng)經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門重新登記已滿（?。┠?，注冊資本不低于（　）億元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。

A.1，3

B.1，4

C.2，3

D.2，4

【正確答案】D

【答案解析】信托投資公司要作為詢價對象，應(yīng)經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門重新登記已滿2年，注冊資本不低于4億元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。

14.首次公開發(fā)行股票，采用詢價方式定價的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)（?。┙Y(jié)果確定發(fā)行價格。

A.初步詢價

B.累計投標詢價

C.綜合詢價

D.判別詢價

【正確答案】A

【答案解析】首次公開發(fā)行股票，采用詢價方式定價的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價結(jié)果確定發(fā)行價格。

15.相對估值法亦稱（?。?。

A.可比公司法

B.市盈率法

C.市凈率法

D.貼現(xiàn)法

【正確答案】A

【答案解析】本題考查股票的估值方法。

16.相對第1號準則，境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市編制的招股說明書封面增加要求（?。?。

A.明確提示創(chuàng)業(yè)板投資風險

B.發(fā)行人應(yīng)列示核心競爭優(yōu)勢的具體表現(xiàn)

C.發(fā)行人成長性專項意見

D.列示創(chuàng)業(yè)板上市公司在經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部管理、控制（權(quán)）、行業(yè)等相對特殊的風險

【正確答案】A

【答案解析】本題考查創(chuàng)業(yè)板招股說明書的編制和披露的特殊規(guī)定。

17.為加強新股認購風險提示，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當刊登新股投資風險特別公告，充分揭示（?。╋L險。

A.一級市場

B.二級市場

C.股票發(fā)行失敗

D.企業(yè)虧損

【正確答案】A

【答案解析】本題考查新股投資風險特別公告的內(nèi)容。

18.若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（?。┑那闆r，發(fā)行人應(yīng)詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

A.100人

B.200人

C.300人

D.500人

【正確答案】B

【答案解析】本題考查招股說明書的編制和披露的規(guī)定—發(fā)行人的基本情況。

19.實際控制人應(yīng)披露到（?。橹?。

A.最終的非國有控股主體

B.最終的外資控股主體

C.最終的法人控股主體

D.最終的國有控股主體或自然人

【正確答案】D

【答案解析】本題考查招股說明書的編制和披露的規(guī)定—發(fā)行人的基本情況。

20.上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（?。﹥?nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為。

A.3個月

B.6個月

C.12個月

D.36個月

【正確答案】C

【答案解析】本題考查上市公司的組織機構(gòu)健全、運行良好，符合的規(guī)定。

21.中國證監(jiān)會于2006年5月6日發(fā)布的（?。?，對上市公司申請發(fā)行新股作出了規(guī)定。

A.《證券法》

B.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》

C.《上市公司證券發(fā)行試行辦法》

D.《公司法》

【正確答案】B

【答案解析】本題考查申請過程中的信息披露。

22.從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限縮短至（?。┮詢?nèi)。

A.1個月

B.1個季度

C.半年

D.1年

【正確答案】A

【答案解析】本題考查憑證式國債的承銷程序。

23.下列人員中，可在資信評級機構(gòu)中負責證券評級業(yè)務(wù)的是（?。?。

A.被金融監(jiān)管機構(gòu)采取市場禁入措施，且禁入期未滿

B.上年曾因違法經(jīng)營受到行政處罰

C.最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄

D.在中國境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作滿2年的境外人士

【正確答案】C

【答案解析】本題考查公司債券資信評級機構(gòu)的條件。

24.保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率（?。┑那疤嵯拢技瞬拍軆敻侗鞠?。

A.不高于100%

B.不低于100%

C.不低于80%

D.不高于80%

【正確答案】B

【答案解析】本題考查保險公司次級債務(wù)的相關(guān)知識。

25.我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取（?。┓绞健?/p>

A.全部網(wǎng)上定價發(fā)行

B.配售

C.網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合

D.部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行

【正確答案】B

【答案解析】我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。

26.（?。┦侵竾匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進行認證。

A.價值重估

B.資金核實

C.清產(chǎn)核資

D.損益認定

【正確答案】D

【答案解析】本題考查損益認定的概念。

27.國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當依據(jù)（?。┑脑瓌t進行。

A.誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)

B.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)

C.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

D.誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)

【正確答案】A

【答案解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進行。

28.意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營新時代的法案是（?。?。

A.《格拉斯？斯蒂格爾法》

B.《證券法》

C.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

D.《證券交易法》

【正確答案】C

【答案解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史?！督鹑诜?wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代。

29.1927年的（?。┤∠私股虡I(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。

A.《國民銀行法》

B.《麥克法頓法》

C.《格拉斯？斯蒂格爾法》

D.《金融法》

【正確答案】B

【答案解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

30.商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向（　）提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

A.中國銀監(jiān)會

B.中國證監(jiān)會

C.中國人民銀行

D.國家發(fā)展和改革委員會

【正確答案】A

【答案解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

31.發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前（　）個工作日報中國人民銀行備案。

A.5

B.7

C.15

D.30

【正確答案】A

【答案解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前5個工作日報中國人民銀行備案。

32.上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（?。┑那樾巍?/p>

A.10%以上

B.20%以上

C.50%以上

D.60%以上

【正確答案】C

【答案解析】上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

33.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的（　）。

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%

【正確答案】C

【答案解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

34.上市公司申請發(fā)行新股，最近（?。﹥?nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（?。┮陨系那樾巍?/p>

A.12個月，30%

B.12個月，50%

C.24個月，30%

D.24個月，50%

【正確答案】D

【答案解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

35.對于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（　）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。

A.最近3年及2期

B.最近1期

C.最近2年及1期

D.最近3年及1期

【正確答案】D

【答案解析】經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、提供勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露最近3年及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法等。

36.自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（　）內(nèi)發(fā)行股票。

A.1個月

B.2個月

C.3個月

D.6個月

【正確答案】D

【答案解析】自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行股票。

37.招股說明書由發(fā)行人在保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由（?。┍頉Q通過。

A.發(fā)起人大會

B.股東大會

C.公司董事會

D.公司監(jiān)事會

【正確答案】C

【答案解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過。

38.審計報告日期是指（?。?/p>

A.注冊會計師完成外勤審計工作的日期

B.注冊會計師完成審計報告的日期

C.注冊會計師開始外勤審計工作的日期

D.注冊會計師開始審計撰寫報告的日期

【正確答案】A

【答案解析】審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。審計報告日期不應(yīng)早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。

39.保薦工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（?。┠?。

A.3

B.5

C.8

D.10

【正確答案】D

【答案解析】保薦工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

40.其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣（?。┤f元。

A.100

B.200

C.500

D.1000

【正確答案】C

【答案解析】其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元。

41.收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過（?。┑模^的部分應(yīng)當改以要約方式進行。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

【正確答案】C

【答案解析】收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過的部分應(yīng)當改以要約方式進行。

42.H股的發(fā)行方式是（　）。

A.國際配售

B.公開發(fā)行加國際配售

C.定向發(fā)行

D.公開發(fā)行

【正確答案】B

【答案解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。

43.我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采?。ā。┓绞?。

A.網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合

B.配售

C.部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行

D.全部網(wǎng)上定價發(fā)行

【正確答案】B

【答案解析】我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。

44.內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，對于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，其上市時公眾人士持有的證券總數(shù)須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的至少（　）。

A.25%

B.20%

C.30%

D.35%

【正確答案】A

【答案解析】內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，對于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，其上市時公眾人士持有的證券總數(shù)須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的至少25%。

45.通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在（　），由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。

A.T日

B.T+1日

C.T+2日

D.T+3日

【正確答案】B

【答案解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在T+1日，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。

46.財務(wù)公司要作為詢價對象，應(yīng)成立（?。┠暌陨希再Y本不低于（?。﹥|元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。

A.1，3

B.1，4

C.2，3

D.2，4

【正確答案】C

【答案解析】財務(wù)公司要作為詢價對象，應(yīng)成立2年以上，注冊資本不低于3億元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。

47.主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（?。?/p>

A.證券上市當年剩余時間

B.證券上市后1個完整會計年度

C.證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

D.證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

【正確答案】C

【答案解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。

48.可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（　）成為發(fā)行公司的股東。

A.轉(zhuǎn)股的當日

B.轉(zhuǎn)股完成后的次日

C.轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)

D.轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)

【正確答案】B

【答案解析】可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的次日成為發(fā)行公司的股東。

49.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的（　）。

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%

【正確答案】C

【答案解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

50.上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，最近（　）內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近（　）內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責。

A.12個月，16個月

B.36個月，36個月

C.12個月，12個月

D.36個月，12個月

【正確答案】D

【答案解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責。

51.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求當次發(fā)行債券的金額不超過（　）。

A.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告目前10個交易日均價計算的市值的50%

B.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的50%

C.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前10個交易日均價計算的市值的70%

D.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%

【正確答案】D

【答案解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求當次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%。

52.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構(gòu)應(yīng)在（?。﹤€工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

A.5

B.10

C.15

D.20

【正確答案】A

【答案解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構(gòu)應(yīng)在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

53.保薦機構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過（　），或者發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過7%的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責，且該無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)。

A.5%

B.7%

C.8%

D.10%

【正確答案】B

【答案解析】保薦機構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過7%的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責，且該無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)。

54.發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前（　）個工作日報中國人民銀行備案。

A.5

B.7

C.15

D.30

【正確答案】A

【答案解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前5個工作日報中國人民銀行備案。

55.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，要求（?。?/p>

A.公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣

B.公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣

C.公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

D.公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣

【正確答案】C

【答案解析】本題考查申請增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。

56.公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源是（?。?/p>

A.銀行貸款籌資

B.債券籌資

C.公司內(nèi)部自有資金

D.股票籌資

【正確答案】C

【答案解析】公司內(nèi)部自有資金是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源。

57.上市公司應(yīng)當自完成減少股本的變更登記之日起（?。﹤€工作日內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公司股東擁有權(quán)益的股份變動情況作出公告。

A.2

B.4

C.5

D.7

【正確答案】A

【答案解析】上市公司應(yīng)當自完成減少股本的變更登記之日起2個工作日內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公司股東擁有權(quán)益的股份變動情況作出公告。

58.收購要約期屆滿前（?。┤諆?nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。

A.5

B.10

C.15

D.30

【正確答案】C

【答案解析】收購要約期屆滿前15日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。

59.當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)（　）以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

A.1%

B.10%

C.15%

D.5%

【正確答案】B

【答案解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

60.公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當為（　）股票。

A.優(yōu)先

B.可交換

C.無記名

D.記名

【正確答案】D

【答案解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當為記名股票，并應(yīng)當記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

二、多項選擇題（本類題共50小題，每題1.0分，共50.0分。有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分）

61.企業(yè)有下列（?。┬袨橹坏模梢圆粚ο嚓P(guān)國有資產(chǎn)進行評估。

A.經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉(zhuǎn)

B.國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無償劃轉(zhuǎn)

C.非上市公司國有股東股權(quán)比例變動

D.資產(chǎn)涉訟

【正確答案】AB

【答案解析】本題考查資產(chǎn)評估程序的相關(guān)知識。

62.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)進行審核的事項包括（?。?/p>

A.資產(chǎn)評估項目所涉及的經(jīng)濟行為是否獲得批準

B.資產(chǎn)評估機構(gòu)是否具備相應(yīng)評估資質(zhì)

C.評估基準日的選擇是否適當，評估結(jié)果的使用有效期是否明示

D.評估依據(jù)是否適當

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)進行審核的事項。

63.撰寫投資價值研究報告應(yīng)當遵守的要求有（?。?。

A.獨立、審慎、客觀

B.引用的資料真實、準確、完整、權(quán)威，并須注明來源

C.對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性

D.無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查撰寫投資價值研究報告的要求。

64.詢價對象應(yīng)當符合的條件有（?。?/p>

A.依法設(shè)立，最近24個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰

B.依法可以進行股票投資

C.信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構(gòu)和人員

D.具有健全的內(nèi)部風險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風險控制指標符合有關(guān)規(guī)定

【正確答案】BCD

【答案解析】選項A應(yīng)該是：依法設(shè)立，最近12個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰。

65.可轉(zhuǎn)換公司債券存在下列（　）事項之一的，應(yīng)當召開債券持有人會議。

A.擬變更募集說明書的約定

B.發(fā)行人不能按期支付本息

C.發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)

D.保證人或者擔保物發(fā)生重大變化

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查債權(quán)人權(quán)利保護的相關(guān)知識。

66.在銀行間債券市場招標發(fā)行公司債券的手續(xù)是（　）。

A.招標日前5個工作日，發(fā)行人向國債登記結(jié)算公司提交有關(guān)文件

B.招標日前1個工作日，發(fā)行人披露公司債券發(fā)行公告

C.招標日，發(fā)行人通過債券發(fā)行系統(tǒng)招標發(fā)行公司債券

D.招標結(jié)束后，國債登記結(jié)算公司進行公司債券券種要素注冊，并將承銷商的中標額度記入其債券賬戶

【正確答案】ACD

【答案解析】本題考查公司債券的發(fā)行與登記托管。

67.債券上市期間，凡發(fā)生（?。┑瓤赡軐?dǎo)致債券信用評級發(fā)生重大變化，對債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場傳言，發(fā)行人應(yīng)當在第一時間向證券交易所提交臨時報告，并予以公告澄清。

A.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

B.公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

C.公司減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定

D.公司債券擔保人主體發(fā)生變更或擔保人經(jīng)營、財務(wù)狀況發(fā)生重大變化的情況

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)當在第一時間向證券交易所提交臨時報告，并予以公告澄清的相關(guān)情形。

68.外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合（?。┮蟆?/p>

A.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份

B.投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準的除外

C.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對上述領(lǐng)域的上市公司進行投資

【正確答案】AD

【答案解析】本題考查外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求。

69.擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是（?。?。

A.突出公司主營業(yè)務(wù)，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力

B.按照《上市公司治理準則》要求獨立經(jīng)營，運作規(guī)范

C.有效避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易

D.先發(fā)行上市，后改制運行

【正確答案】ABC

【答案解析】本題考查擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則。

70.中國證監(jiān)會對證券公司機構(gòu)、制度與人員的檢查包括（?。?/p>

A.擔任主承銷商時，作為知情人對發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露

B.有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備

C.公司負責承銷業(yè)務(wù)的高級管理人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試

D.公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風險和加強對人員的管理

【正確答案】CD

【答案解析】本題考查證監(jiān)會現(xiàn)場檢查—機構(gòu)、制度與人員檢查所包括的內(nèi)容。

71.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，下列說法正確的是（?。?。

A.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年

B.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制

C.認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個月

D.募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整

【正確答案】BD

【答案解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券的期限。

72.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的上市，正確的是（?。?/p>

A.可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行人股票上市的證券交易所上市

B.證券交易所應(yīng)當與發(fā)行人訂立上市協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案

C.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應(yīng)當分別上市交易

D.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人在發(fā)行結(jié)束后，可向證券交易所申請將可轉(zhuǎn)換公司債券上市

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的上市的相關(guān)知識。

73.影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素中，回售條款通常情況下，（　），回售的期權(quán)價值就越大。

A.回售價格越高

B.回售期限越短

C.回售期限越長

D.轉(zhuǎn)換比率越高

【正確答案】ACD

【答案解析】通常情況下，回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越高，回售的期權(quán)價值就越大；相反，回售期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、回售價格越低，回售的期權(quán)價值就越小。

74.財務(wù)報告應(yīng)當以（　）為截止日。

A.年度末

B.月末

C.半年度末

D.季度末

【正確答案】ACD

【答案解析】財務(wù)報告應(yīng)當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。

75.首次公開發(fā)行股票的基本原則包括（　）。

A.“公開、公平、公正”原則

B.靈活原則

C.高效原則

D.經(jīng)濟原則

【正確答案】ACD

【答案解析】本題考查首次公開發(fā)行股票的基本原則。具體包括“公開、公正”原則；高效原則；經(jīng)濟原則。

76.企業(yè)有下列（　）行為之一的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估。

A.經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉(zhuǎn)

B.國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無償劃轉(zhuǎn)

C.非上市公司國有股東股權(quán)比例變動

D.資產(chǎn)涉訟

【正確答案】AB

【答案解析】本題考查可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估的情形。

77.股份的特點有（　）。

A.股份的平等性

B.股份的可轉(zhuǎn)讓性

C.股份的單一性

D.股份的不可分性

【正確答案】ABD

【答案解析】股份一般有四個特點：股份的金額性、股份的平等性、股份的不可分性、股份的可轉(zhuǎn)讓性。

78.發(fā)起人不得以（　）等作價出資。

A.勞務(wù)

B.信用

C.商譽

D.非貨幣財產(chǎn)

【正確答案】ABC

【答案解析】發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔保的財產(chǎn)等作價出資。

79.發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人做出的事實通知，其主要內(nèi)容有（　）。

A.提示

B.承銷機構(gòu)

C.認購原則

D.發(fā)行時間和范圍

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查發(fā)行公告的內(nèi)容。

80.詢價對象應(yīng)當符合的條件有（?。?/p>

A.依法可以進行股票投資

B.具有健全的內(nèi)部風險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風險控制指標符合有關(guān)規(guī)定

C.信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構(gòu)和人員

D.依法設(shè)立，最近12個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查詢價對象應(yīng)當符合的條件。

81.關(guān)于內(nèi)核，以下說法正確的是（?。?/p>

A.內(nèi)核小組通常由5～10名專業(yè)人士組成

B.公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員

C.內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨立性

D.內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財務(wù)的專業(yè)人員

【正確答案】BCD

【答案解析】本題考查內(nèi)核的相關(guān)知識。

82.增發(fā)新股過程中涉及的（?。┑?，須在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上刊登。

A.招股意向書摘要

B.網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告

C.提示性公告

D.上市公告書

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查通過中國證監(jiān)會指定報刊的信息披露。

83.上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當符合的條件有（　）。

A.最近12個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載

B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰的行為

C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰的行為

D.不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的行為

【正確答案】BCD

【答案解析】本題考查上市公司申請發(fā)行新股應(yīng)當符合的條件。選項A應(yīng)該是上市公司最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，而不是最近12個月。

84.關(guān)于上市公司配股的信息披露，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則有關(guān)公告刊登的時間表述正確的有（?。?。

A.T-2日，刊登配股說明書、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告

B.T-1日，網(wǎng)下累計投標詢價結(jié)果公告

C.T+1日～T+5日，刊登配股提示性公告

D.T+X日，刊登股份變動及上市公告書

【正確答案】ACD

【答案解析】本題考查上市公司配股的信息披露。

85.關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的配售安排，正確的有（　）。

A.主承銷商可以對同一類別的機構(gòu)投資者應(yīng)當按相同的比例進行配售

B.主承銷商應(yīng)當在發(fā)行公告中明確機構(gòu)投資者的分類標準

C.主承銷商未對機構(gòu)投資者進行分類的，應(yīng)當在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應(yīng)當一致

D.要求以不超過50%的比例向原股東優(yōu)先配售

【正確答案】ABC

【答案解析】本題考查配售安排的相關(guān)規(guī)定。

86.發(fā)審委委員有下列（　）情形之一的，中國證監(jiān)會應(yīng)當予以解聘。

A.本人提出辭職申請的

B.2次以上無故不出席發(fā)審委會議的

C.未按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責的

D.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀律的

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查發(fā)審委組成中的相關(guān)規(guī)定。

87.盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則為（　）。

A.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限

B.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至下一會計年度結(jié)束時止的期限

C.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限

D.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限

【正確答案】AC

【答案解析】本題考查盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則。

88.首次公開發(fā)行人募集資金的運用（?。?/p>

A.原則上應(yīng)當用于主營業(yè)務(wù)

B.發(fā)行人應(yīng)當建立募集資金專項存儲制度，募集資金應(yīng)當存放于董事會決定的專項賬戶

C.投資項目應(yīng)當符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定

D.投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營獨立性產(chǎn)生不利影響

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查首次公開發(fā)行人募集資金的運用。

89.資產(chǎn)評估報告正文內(nèi)容包括（?。?/p>

A.評估基準日期

B.評估原則

C.資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬

D.評估目的與評估范圍

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查資產(chǎn)評估報告正文包括的內(nèi)容。

90.下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是（　）。

A.交易商協(xié)會不接受注冊的，企業(yè)可于6個月后重新提交注冊文件

B.企業(yè)應(yīng)在注冊后6個月內(nèi)完成首期發(fā)行

C.企業(yè)在注冊有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券

D.企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個工作日向交易商協(xié)會備案

【正確答案】ACD

【答案解析】選項B應(yīng)該是企業(yè)應(yīng)在注冊后2個月內(nèi)完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期融資券的相關(guān)知識。

91.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是（　）。

A.最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為

B.最近2年連續(xù)盈利

C.核心資本充足率不低于8%

D.貸款損失準備計提充足

【正確答案】AD

【答案解析】選項B應(yīng)該是最近3年連續(xù)盈利；選項C應(yīng)該是核心資本充足率不低于4%。本題考查商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。

92.財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體有（?。?/p>

A.中國人民銀行

B.中國證監(jiān)會

C.中國證券業(yè)協(xié)會

D.財政部

【正確答案】BC

【答案解析】本題考查財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體。中國證監(jiān)會和中國證券業(yè)協(xié)會是財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體。

93.證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，要求具備的資格條件包括（　）。

A.建立健全盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風險評估和內(nèi)核機制

B.具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度

C.財務(wù)顧問主辦人不少于3人

D.公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近2年無重大違法違規(guī)記錄

【正確答案】AB

【答案解析】本題考查證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，要求具備的資格條件。

94.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會應(yīng)當逐項進行的表決事項有（?。?。

A.境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

B.董事會提案中上市公司維持獨立上市地位的說明與前景

C.董事會提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案

D.持續(xù)盈利能力的說明與前景

【正確答案】BCD

【答案解析】選項A屬于董事會要決議的事項。

95.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應(yīng)當作出決議并提請股東大會批準的事項有（?。?/p>

A.境外上市方案

B.持續(xù)盈利能力的說明與前景

C.境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

D.上市公司維持獨立上市地位承諾

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市需要表決的事項。

96.公司債券出現(xiàn)（　）時，由證券交易所終止該債券上市。

A.公司解散、依法被責令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)

B.公司經(jīng)營困難，被要求限制整改的

C.發(fā)行公司債券所募集資金不按照核準的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的的

D.發(fā)行人出現(xiàn)重大違法行為，經(jīng)查實后果嚴重的

【正確答案】ACD

【答案解析】本題考查證券交易所終止債券上市的情形。

97.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備有（　）。

A.實施企業(yè)改組方案

B.盡職調(diào)查

C.資產(chǎn)評估

D.選聘中介機構(gòu)

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備。境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備包括實施企業(yè)改組方案、選聘中介機構(gòu)、盡職調(diào)查、提供法律意見、資產(chǎn)評估、財務(wù)審計、設(shè)立公司、提供發(fā)行股票的申請材料、核準。

98.H股發(fā)行的核準程序包括（?。?/p>

A.聘請中介機構(gòu)

B.向香港聯(lián)交所提出申請

C.由中國證監(jiān)會就有關(guān)申請是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項規(guī)定會商國家發(fā)改委等有關(guān)部門

D.取得地方政府或國務(wù)院有關(guān)主管部門的同意和推薦，向中國證監(jiān)會提出申請

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查H股發(fā)行的核準程序。

99.外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（?。l件。

A.股東合法持有但不得轉(zhuǎn)讓

B.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場（柜臺交易市場除外）掛牌交易

C.無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制

D.境外公司的股權(quán)最近1年交易價格穩(wěn)定

【正確答案】BCD

【答案解析】本題考查外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合的條件。選項A應(yīng)該是股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓。

100.有限責任公司和股份有限公司的區(qū)別是（　）。

A.股權(quán)證明形式不同

B.財務(wù)狀況的公開程度不同

C.股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同

D.公司治理結(jié)構(gòu)簡化程度不同

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查有限責任公司和股份有限公司的區(qū)別。

101.創(chuàng)立大會對（?。┦马椬鞒鰶Q議，必須經(jīng)出席會議的認股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

A.通過公司章程

B.選舉董事會成員

C.對公司的設(shè)立費用進行審核

D.審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報告

【正確答案】ABCD

【答案解析】創(chuàng)立大會行使的職權(quán)有：（1）審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報告；（2）通過公司章程；（3）選舉董事會成員；（4）選舉監(jiān)事會成員；（5）對公司的設(shè)立費用進行審核；（6）對發(fā)起人用于抵作股款的財產(chǎn)的作價進行審核；（7）發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。創(chuàng)立大會對上述事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的認股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

102.股份的特點有（　）。

A.股份的平等性

B.股份的可轉(zhuǎn)讓性

C.股份的單一性

D.股份的不可分性

【正確答案】ABD

【答案解析】股份一般有四個特點：股份的金額性、股份的平等性、股份的不可分性、股份的可轉(zhuǎn)讓性。

103.董事會對股東大會負責，其職權(quán)包括（?。?/p>

A.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

B.制訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案

C.負責召集股東大會，并向股東大會報告工作

D.制定公司的具體規(guī)章

【正確答案】ABC

【答案解析】本題考查董事會的職權(quán)。選項D是經(jīng)理的職權(quán)。

104.中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括（　）。

A.證券公司的年度報告

B.董事會報告

C.制度與人員的檢查

D.財務(wù)報表附注

【正確答案】ABD

【答案解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括證券公司的年度報告、董事會報告、財務(wù)報表附注、與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。

105.在年度報告“董事會報告”部分中，證券公司應(yīng)按（?。┮笈蹲C券承銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況。

A.本年和以前年度累計擔任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應(yīng)的承銷收入

B.本年和以前年度累計上市推薦次數(shù)、項目和收入情況

C.若涉及外幣，應(yīng)按承銷合同簽訂時的匯率將外幣折合成人民幣

D.本年和以前年度累計擔任財務(wù)顧問次數(shù)以及本年財務(wù)顧問收入情況

【正確答案】ABD

【答案解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。選項C應(yīng)該是若涉及外幣，按承銷期末的匯率將外幣折合成人民幣。

106.發(fā)行人出現(xiàn)下列（?。┣樾蔚模袊C監(jiān)會自確認之日起暫停保薦機構(gòu)的保薦資格3個月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。

A.證券發(fā)行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

B.公開發(fā)行證券上市當年即虧損

C.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

D.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

【正確答案】ABD

【答案解析】本題考查保薦制度具體監(jiān)管措施的有關(guān)規(guī)定。

107.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當符合的條件錯誤的是（　）。

A.最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元

B.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元

C.最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣l億元

D.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元

【正確答案】C

108.以下說法錯誤的是（?。?/p>

A.單項包銷金額不得超過其凈資本的30%

B.單項包銷金額最高不超過3億元人民幣

C.包銷金額不得超過其凈資本的60%

D.包銷金額不得超過其總資本的30%

【正確答案】D

109.資產(chǎn)評估結(jié)論應(yīng)當包括（?。?。

A.資產(chǎn)原值

B.資產(chǎn)凈值

C.重置價值

D.評估價值對凈值的增減值和增減率

【正確答案】ABCD

【答案解析】

110.發(fā)行人與承銷團各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（?。?。

A.發(fā)行人、保薦機構(gòu)、副主承銷商的前3位股東情況

B.發(fā)行人、保薦機構(gòu)、副主承銷商持有5%以上股份的股東情況

C.發(fā)行人、保薦機構(gòu)、副主承銷商持有7%以上股份的股東情況

D.發(fā)行人與承銷團各成員之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系

【正確答案】CD

【答案解析】

三、判斷題（本類題共40小題，每題0.5分，共20.0分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤的不得分。不答題的不得分也不扣分）

111.國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級定期債務(wù)作為附屬資本。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級定期債務(wù)作為附屬資本。

112.推行股票、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行核準制的重要基礎(chǔ)是中介機構(gòu)盡職盡責。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】推行股票、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行核準制的重要基礎(chǔ)是中介機構(gòu)盡職盡責。

113.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】可以靈活設(shè)計。

114.董事會每年度至少召開一次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】董事會每年度至少召開兩次會議。

115.發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。

116.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力對發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

117.審計完成階段是實質(zhì)性審計工作的結(jié)束。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

118.企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查，是指需由律師對企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項的有效性進行審查。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】對企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項的合法性進行審查。

119.創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票，要求發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營2年以上的股份有限公司。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。

120.控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】未達到擬配售數(shù)量70%的。

121.上市公司申請發(fā)行新股，最近2年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】最近3年及1期。

122.上市公司當年虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】應(yīng)該是公司最近兩年連續(xù)虧損。

123.盡職調(diào)查要求中介機構(gòu)必須真正盡到自己的責任，充分核實企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責任追究。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

124.對于募股規(guī)模較大的項目來說，每個國際配售地區(qū)通常要安排一家主要經(jīng)辦人。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

125.一致行動是指投資者通過協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴大其所能夠支配的一個上市公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或者事實。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

126.上市公司發(fā)行新股決議1年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請董事會表決。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】上市公司發(fā)行新股決議1年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請股東大會表決。而不是董事會表決。

127.發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在1000萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】應(yīng)該是在500萬元以上。

128.發(fā)行人及主承銷商應(yīng)當在刊登招股意向書或招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進行詳細說明。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查發(fā)行公告的披露。

129.發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)規(guī)定。

130.發(fā)行人在通過發(fā)審會后更換中介機構(gòu)的，不需重新上發(fā)審會。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】應(yīng)該是：中國證監(jiān)會視具體情況決定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會。

131.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】應(yīng)該是發(fā)審委會議表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。

132.發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查發(fā)行公告的概念。

133.發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收人或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目30%（含）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收人或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目20%（含）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。而不是相應(yīng)項目30%（含）。

134.發(fā)行人募集資金投資項目分析可以不在投資價值研究報告中反映。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】發(fā)行人募集資金投資項目分析需要在投資價值研究報告中反映。本題考查投資價值研究報告的內(nèi)容。

135.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查中小企業(yè)板塊上市公司的保薦。

136.企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國人民銀行備案的金融機構(gòu)承銷。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國人民銀行備案的金融機構(gòu)承銷。

137.提供擔保的，應(yīng)當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】提供擔保的，應(yīng)當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。

138.認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個月。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。而不是不少于3個月。

139.股票波動率是影響期權(quán)價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權(quán)的價值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】股票波動率是影響期權(quán)價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權(quán)的價值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高。

140.首次公開發(fā)行股票申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查首次公開發(fā)行股票申請文件的要求。

141.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到4票為通過。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。而不是同意票數(shù)達4票為通過。

142.保薦機構(gòu)對證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當主動與發(fā)行人進行協(xié)商。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】保薦機構(gòu)對證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)該是主動與證券服務(wù)機構(gòu)進行協(xié)商，而不是發(fā)行人。

143.有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查主板上市公司首次公開發(fā)行股票主體資格的相關(guān)規(guī)定。

144.集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日當天即可在銀行間債券市場流通轉(zhuǎn)讓。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場流通轉(zhuǎn)讓。

145.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評級，不需披露中期票據(jù)的債項評級。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)披露企業(yè)主體信用評級。中期票據(jù)若含有可能影響評級結(jié)果的特殊條款，企業(yè)還應(yīng)披露中期票據(jù)的債項評級。

146.經(jīng)批準，我國股份有限公司在發(fā)行B股時，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)知識。

147.中國香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】中國香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。

148.對于規(guī)模較大的集團公司，采用母子公司相互持股的手段，即通過子公司暗中購入母公司股份，達到自我控制，避免股權(quán)旁落。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】對于規(guī)模較大的集團公司，采用母子公司相互持股的手段，即通過子公司暗中購入母公司股份，達到自我控制，避免股權(quán)旁落。

149.一家財務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標公司服務(wù)，但不能同時為收購公司和目標公司服務(wù)。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】一家財務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標公司服務(wù)，但不能同時為收購公司和目標公司服務(wù)。

150.發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】本題的表述是募集設(shè)立的方式。發(fā)起設(shè)立應(yīng)該是發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立的公司。

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