24周年

財稅實務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

2014證券從業(yè)《證券投資基金》:QDII基金資產(chǎn)的估值問題

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2014/07/16 10:17:31 字體:

  2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始,為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格證考試的學(xué)員鞏固知識,提高備考效果,中華會計網(wǎng)校為大家整理了證券從業(yè)資格證考試《證券投資基金》知識點,希望對廣大考生有所幫助!

  QDII基金資產(chǎn)的估值問題

  (一)估值責(zé)任人

  責(zé)任人:基金管理公司

  復(fù)核責(zé)任人:基金托管人

 ?。ǘ㏎DII基金份額凈值的計算及披露(8點內(nèi)容)

  1.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計算并披露一次,如基金投資衍生品,應(yīng)當(dāng)在每個工作日計算并披露。

  2.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露。

  3.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨或同時計算并披露。

  4.基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計算中得到反映。

  5.流動性受限的證券估值可以參照國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行。

  6.衍生品的估值可以參照國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行。

  7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)合理確定開放式基金資產(chǎn)價格的選取時間,并在招募說明書和基金合同中載明。

  8.開放式基金凈值及申購贖回價格的具體計算方法應(yīng)當(dāng)在基金、集合計劃合同和招募說明書中載明,并明確小數(shù)點后的位數(shù)。

  推薦欄目:證券從業(yè)考試

機(jī)考模擬系統(tǒng)

24小時內(nèi)答疑

疑問及時解決

全真模擬 應(yīng)對機(jī)考

模擬考場環(huán)境,提前熟悉流程

自動判分

系統(tǒng)自動批閱顯示得分

點擊購課

限時免費資料

  • 報考指南

    報考指南

  • 學(xué)習(xí)計劃

    學(xué)習(xí)計劃

  • 考試大綱

    考試大綱

  • 高頻考點

    高頻考點

  • 科目特點及備考建議

    科目特點及備考建議

  • 習(xí)題精選

    習(xí)題精選

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - odtgfuq.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號

報考小助理

關(guān)注公眾號
了解更多動態(tài)