2014證券《證券發(fā)行與承銷》第九章：公司債券發(fā)行與上市

　　2014年證券從業(yè)備考已經(jīng)開(kāi)始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校學(xué)員為大家分享了證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助。

證券從業(yè)《債券的發(fā)行與承銷》第九章知識(shí)點(diǎn)十七

　　知識(shí)點(diǎn)十七：公司債券在銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)行與上市

　　中國(guó)人民銀行允許符合條件的公司債券進(jìn)入銀行間市場(chǎng)發(fā)行、交易流通和登記托管。

　?。ㄒ唬╅_(kāi)立發(fā)行人賬戶

　　發(fā)行人首次在國(guó)債登記結(jié)算公司辦理債券登記托管手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)與其簽訂協(xié)議，并提交4項(xiàng)文件，國(guó)債登記結(jié)算公司根據(jù)提交文件開(kāi)立發(fā)行人賬戶。

　?。ǘ┕緜陌l(fā)行與登記托管

　　1.發(fā)行人可通過(guò)銀行間債券市場(chǎng)債券發(fā)行招標(biāo)系統(tǒng)招標(biāo)發(fā)行公司債券

　　2.對(duì)于不使用發(fā)行招標(biāo)系統(tǒng)發(fā)行公司債券的，發(fā)行人或主承銷商在國(guó)債登記結(jié)算公司辦理公司債券登記托管應(yīng)履行的具體手續(xù)。

　　（三）公司債券的交易流通

　　1.可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件

　?。?）依法公開(kāi)發(fā)行；

　　（2）債權(quán)、債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢；

　?。?）發(fā)行人具有較完善的治理機(jī)構(gòu)和機(jī)制，近兩年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為；

　?。?）實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元；

　?。?）單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的30%；

　　2.發(fā)行人要求安排其發(fā)行的公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通，應(yīng)及時(shí)向銀行間同業(yè)拆借中心和國(guó)債登記結(jié)算公司提交的材料

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　　1.公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通后3個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)披露材料（如公司債券募集辦法或發(fā)行章程、發(fā)行人近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)說(shuō)明等）

　　2.公司債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每年的6月30日前向同業(yè)拆借中心和國(guó)債登記結(jié)算公司同時(shí)提交信息披露材料（發(fā)行人上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)告、公司債券信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告等）

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