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2014證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》預(yù)習(xí)：可交換公司債券的主要條款
第八章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行
知識(shí)點(diǎn)十、可交換公司債券的主要條款
（一）期限
可交換公司債券的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年。
（二）定價(jià)
可交換公司債券面值為每張人民幣100元，發(fā)行價(jià)格由上市公司股東和保薦機(jī)構(gòu)通過(guò)市場(chǎng)詢價(jià)確定。
（三）贖回與回售
可交換公司債券的募集說(shuō)明書(shū)可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時(shí)，募集說(shuō)明書(shū)也可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東。
（四）股票的交換期
可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。
（五）股票交換的價(jià)格及其調(diào)整與修正
公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。
募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)事先約定交換價(jià)格及其調(diào)整、修正原則。若調(diào)整或修正交換價(jià)格，將造成預(yù)備用于交換的股票數(shù)量少于未償還可交換公司債券全部換股所需股票的，公司必須事先補(bǔ)充提供預(yù)備用于交換的股票，并就該等股票設(shè)定擔(dān)保，辦理相關(guān)登記手續(xù)。
（六）擔(dān)保安排
預(yù)備用于交換的股票及其孽息（包括資本公積轉(zhuǎn)增股本、送股、分紅、派息等），是本次發(fā)行可交換公司債券的擔(dān)保物，用于對(duì)債券持有人交換股份和本期債券本息償付提供擔(dān)保。除用預(yù)備交換的股票設(shè)定擔(dān)保外，發(fā)行人為本次發(fā)行的公司債券另行提供擔(dān)保的，按照《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二章第十一條的規(guī)定辦理。
（七）評(píng)級(jí)
可交換公司債券的信用評(píng)級(jí)事項(xiàng)，按照《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二章第十條的規(guī)定辦理。
相關(guān)鏈接：2014證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)匯總
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