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2014證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習(xí):可交換公司債券的主要條款

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2014/05/26 10:32:46 字體:

第八章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行

  知識點(diǎn)十、可交換公司債券的主要條款

(一)期限

可交換公司債券的期限最短為1年,最長為6年。

(二)定價(jià)

可交換公司債券面值為每張人民幣100元,發(fā)行價(jià)格由上市公司股東和保薦機(jī)構(gòu)通過市場詢價(jià)確定。

(三)贖回與回售

可交換公司債券的募集說明書可以約定贖回條款,規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時(shí),募集說明書也可以約定回售條款,規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東。

(四)股票的交換期

可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后,方可交換為預(yù)備交換的股票,債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。

(五)股票交換的價(jià)格及其調(diào)整與修正

公司債券交換為每股股份的價(jià)格,應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。

募集說明書應(yīng)當(dāng)事先約定交換價(jià)格及其調(diào)整、修正原則。若調(diào)整或修正交換價(jià)格,將造成預(yù)備用于交換的股票數(shù)量少于未償還可交換公司債券全部換股所需股票的,公司必須事先補(bǔ)充提供預(yù)備用于交換的股票,并就該等股票設(shè)定擔(dān)保,辦理相關(guān)登記手續(xù)。

(六)擔(dān)保安排

預(yù)備用于交換的股票及其孽息(包括資本公積轉(zhuǎn)增股本、送股、分紅、派息等),是本次發(fā)行可交換公司債券的擔(dān)保物,用于對債券持有人交換股份和本期債券本息償付提供擔(dān)保。除用預(yù)備交換的股票設(shè)定擔(dān)保外,發(fā)行人為本次發(fā)行的公司債券另行提供擔(dān)保的,按照《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二章第十一條的規(guī)定辦理。

(七)評級

可交換公司債券的信用評級事項(xiàng),按照《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二章第十條的規(guī)定辦理。

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