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2014證券從業(yè)《證券交易》預習：買斷式回購到期購回結算
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券交易》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第九章 債券回購交易
知識點 買斷式回購到期購回結算
國債買斷式回購到期購回結算的交收時點為R＋1日（R為到期日）14：00.回購到期清算日（R日）9：00～15：O0，融資方和融券方均可通過PROP系統(tǒng)對當日到期的一筆或多筆買斷式回購申報不履約。中國結算上海分公司接受對同一筆交易的多次申報，但以最后一次申報為準。
到期購回結算業(yè)務流程如下：
1.到期購回日（R日）。
2.到期購回交收日（R＋1日）。中國結算上海分公司于R＋1日14：00進行買斷式回購到期購回資金交收，在剔除融資方結算參與人已做不履約申報的交易后，按買斷式回購的成交順序自前往后逐筆檢查其專用資金交收賬戶中是否有足額資金。若足額則完成該筆資金交收；若該資金交收賬戶中當前可用于交收的余額小于某筆交易的金額，則判定該筆交易為融資方違約，不進行該筆交易的資金交收。
?、賹θ谫Y方違約的交易，融券方應付國債義務自動解除，中國結算上海分公司對原凍結的標的國債予以解凍，解凍國債在R＋2日可用。
?、趯τ陔p方均履約的交易，中國結算上海分公司按每個參與人應付或應收匯總兩個金額，在參與人專用資金交收賬戶中進行借記或貸記處理；同時，將賣出證券賬戶中相應標的國債解凍，劃撥至融券方參與人專用證券交收賬戶，再劃撥至融資方參與人專用證券交收賬戶，最終代為劃撥至相應買入證券賬戶。
3.到期購回交收日（R＋1日）日終。中國結算上海分公司當日交收完成后，通過結算明細文件向參與人發(fā)送交收明細數(shù)據(jù)。
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