2014年證券從業(yè)《證券交易》預(yù)習(xí)：證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

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第六章　證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　知識(shí)點(diǎn) 證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

　　（一）自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　（二）自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

　　1.自營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)模及比例控制

　?。?）自營(yíng)權(quán)益類證券及證券衍生品（包括利率互換）的合計(jì)額不得超過(guò)凈資本的100%。其中利率互換投資規(guī)模以利率互換合約名義本金總額的5%計(jì)算。

　?。?）自營(yíng)固定收益類證券的合計(jì)額不得超過(guò)凈資本的500%。

　?。?）持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過(guò)凈資本的30%。

　?。?）持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過(guò)5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

　　計(jì)算自營(yíng)規(guī)模時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自營(yíng)投資的類別按成本價(jià)與公允價(jià)值孰高原則計(jì)算。

　　2.自營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

　?。?）建立防火墻制度。

　?。?）應(yīng)加強(qiáng)自營(yíng)賬戶的集中管理和訪問(wèn)權(quán)限控制。

　?。?）應(yīng)建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度，確保投資過(guò)程事后可查證。

　?。?）證券公司應(yīng)建立獨(dú)立的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)。

　　（5）通過(guò)建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)全方位監(jiān)控自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告機(jī)制。

　?。?）建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控缺陷的糾正與處理機(jī)制。

　?。?）建立完備的業(yè)績(jī)考核和激勵(lì)制度。

　?。?）稽核部門定期對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)作、盈虧、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等情況進(jìn)行全面稽核，出具稽核報(bào)告。

　?。?）加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德和誠(chéng)信教育，強(qiáng)化自營(yíng)業(yè)務(wù)人員的保密意識(shí)、合規(guī)操作意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。

　　（三）證券自營(yíng)業(yè)務(wù)信息報(bào)告

　　1.建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)告制度。

　　2.建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)信息報(bào)告制度，自覺(jué)接受外部監(jiān)督。

　　3.明確自營(yíng)業(yè)務(wù)信息報(bào)告的負(fù)責(zé)部門、報(bào)告流程和責(zé)任人。

　　【例題　單選題】證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過(guò)凈資本的（?。?。

　　A.5%

　　B.30%

　　C.100%

　　D.500%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過(guò)凈資本的30%。

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