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2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始,為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識,提高備考效果,正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券交易》知識點,希望對廣大考生有所幫助。
第六章 證券自營業(yè)務(wù)
知識點 證券自營業(yè)務(wù)的運作管理
(一)控制運作風(fēng)險
▲自營業(yè)務(wù)必須以證券公司自身名義,通過自營席位進(jìn)行,并由非自營業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)自營賬戶的管理嚴(yán)禁將自營賬戶借給他人使用,嚴(yán)禁使用他人名義和非自營席位變相自營、賬外自營。
▲自營業(yè)務(wù)資金的出入必須以公司名義進(jìn)行,禁止以個人名義從自營賬戶中調(diào)入調(diào)出資金,禁止從自營賬戶中提取現(xiàn)金。
(二)確定運作原則
▲應(yīng)明確自營部門在日常經(jīng)營中自營總規(guī)模的控制、資產(chǎn)配置比例控制、項目集中度控制和單個項目規(guī)??刂频仍瓌t。
▲完善可投資證券品種的投資論證機制,建立證券池制度。
▲建立健全自營業(yè)務(wù)運作止盈止損機制。
(三)建立運作流程
(四)專人負(fù)責(zé)清算
【例題 判斷題】證券公司應(yīng)加強自營業(yè)務(wù)資金的調(diào)度管理和自營業(yè)務(wù)的會計核算,由自營業(yè)務(wù)部門自己負(fù)責(zé)自營業(yè)務(wù)所需資金的調(diào)度。(?。?/p>
A.正確
B.錯誤
【正確答案】B
【答案解析】證券公司應(yīng)加強自營業(yè)務(wù)資金的調(diào)度管理和自營業(yè)務(wù)的會計核算,由非自營業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)自營業(yè)務(wù)所需資金的調(diào)度。
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