周老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 12:58
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- 常設(shè)機(jī)構(gòu)和非居民企業(yè)的機(jī)構(gòu)場所兩個(gè)概念一樣嗎，不一樣的話，哪一概念能包含另一概念嗎，簽訂中新協(xié)議情況下，可能存在非居民企業(yè)有常設(shè)機(jī)構(gòu)按25%稅率計(jì)算，同時(shí)沒有機(jī)構(gòu)場所按10%計(jì)算嗎；或者沒有常設(shè)機(jī)構(gòu)不能對其利潤征稅，同時(shí)有機(jī)構(gòu)場所應(yīng)該按10%征稅，還是說只要有類似協(xié)議，締約國的非居民企業(yè)納稅只看協(xié)議，不看所在國的稅法
- 以公允價(jià)值200萬出售，但賬面價(jià)值是190萬，需要先單獨(dú)做公允價(jià)值變動的賬嗎？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 11:09#CPA#
- 股份支付的四個(gè)環(huán)節(jié)的示意圖，很多資料把出售日畫在失效日前，我認(rèn)為出售日也可以在失效日后，只是實(shí)踐中一般過了禁售期都會伺機(jī)出售，不會等到失效日那么久。對嗎？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 09:32#CPA#
- 企業(yè)出售無形資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益是否影響營業(yè)利潤，會計(jì)分錄如何寫？
周老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 21:49#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。問題：1.企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A107012第42行資本化金額，填報(bào)的是形成無形資產(chǎn)后的攤銷額，對嗎？2.開發(fā)階段，符合資本化條件時(shí)，發(fā)生的費(fèi)用借記哪個(gè)科目？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 21:46#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,第一年發(fā)生支出100，生產(chǎn)了材料價(jià)值為10的存貨，據(jù)實(shí)扣除是90的扣除（不包括10），然后第二年10的存貨出售了，扣除10。問題：1.會計(jì)處理是上年生產(chǎn)時(shí)，就沖減研發(fā)費(fèi)用。而稅務(wù)處理是今年銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料價(jià)值10萬元時(shí)，才沖減研發(fā)費(fèi)。這是不是稅會差異？2.如果是稅會差異，納稅調(diào)整時(shí)的會計(jì)分錄有哪些？3.企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，具體填報(bào)哪些表格、哪些行次來納稅調(diào)整？4.生產(chǎn)時(shí)，存貨中的材料價(jià)值是10，銷售時(shí),為什么借記主營業(yè)務(wù)成本10貸記庫存商品10？感覺不對，因?yàn)殇N售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料價(jià)值是10，并不是指該產(chǎn)品價(jià)值價(jià)值為10,該產(chǎn)品價(jià)值在材料價(jià)值10基礎(chǔ)上加上人工費(fèi)和利潤等后應(yīng)該大于10才對?。?/a> 李老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 21:33#CPA#
- 怎么區(qū)分支票、匯票、本票? 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 20:21#CPA#
- 老師，您好，好幾年前期初應(yīng)收賬款，其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款，其他貨幣資金下都有余額，與現(xiàn)在公司經(jīng)營活動無關(guān)，現(xiàn)在要怎么平賬，而且不影響報(bào)表。 樸老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 16:39#CPA#
- 老師 問下，注會6門專業(yè)過了，綜合階段需要在多少年考過呢 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 15:06#CPA#
- 你好 老師 比方我公司銷售一款產(chǎn)品收入為425元（里面包括了370元貨款和55元客戶付的運(yùn)費(fèi)），銷售成本為270元，實(shí)際產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)也是55元，毛利率要怎么計(jì)算呢？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 14:56#CPA#
- 這個(gè)題該怎么做 金老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 11:31#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除問題：
1從哪些方面審核一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目所耗用的人工工時(shí)是否合理？2.從哪些方面審核一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目所耗用的設(shè)備、材料的種類、數(shù)量是否合理？比如，有可能一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目根本不需要某種材料和設(shè)備，卻歸集了該材料和設(shè)備費(fèi)用？又或者某項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目的確需要耗用某種設(shè)備和材料，可是卻多歸集了相關(guān)費(fèi)用？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 10:52#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。假設(shè)某企業(yè)2019年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用200萬元（其中材料費(fèi)100萬元），全部符合加計(jì)扣除條件。
問題：1. 2020年，該企業(yè)將包含這“100萬元”材料的產(chǎn)品對外銷售，銷售收入160萬元，從研發(fā)費(fèi)用發(fā)生，銷售含該材料的產(chǎn)品，到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的全過程，據(jù)實(shí)扣除、加計(jì)扣除，怎么做會計(jì)分錄？
2. 2020年，該企業(yè)將包含這“100萬元中的40萬元”材料的產(chǎn)品對外銷售，銷售收入70萬元，從研發(fā)費(fèi)用發(fā)生，銷售含該材料的產(chǎn)品，到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的全過程，據(jù)實(shí)扣除、加計(jì)扣除，怎么做會計(jì)分錄？ 于老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 10:40#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。假設(shè)某企業(yè)2019年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用200萬元（其中材料費(fèi)100萬元），全部符合加計(jì)扣除條件。
問題：1. 2020年，該企業(yè)將包含這“100萬元”材料的產(chǎn)品對外銷售，銷售收入160萬元，從研發(fā)費(fèi)用發(fā)生，銷售含該材料的產(chǎn)品，到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的全過程，怎么做會計(jì)分錄？
2. 2020年，該企業(yè)將包含這“100萬元中的40萬元”材料的產(chǎn)品對外銷售，銷售收入70萬元，從研發(fā)費(fèi)用發(fā)生，銷售含該材料的產(chǎn)品，到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的全過程，怎么做會計(jì)分錄？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 10:38#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。問題1.同時(shí)開展多個(gè)項(xiàng)目研發(fā)，在研究階段，怎么分配研發(fā)費(fèi)用？2.多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目同時(shí)開展時(shí)，從哪些方面審核研究階段的研發(fā)費(fèi)用即“費(fèi)用化”分配的正確性和真實(shí)性？3.多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目同時(shí)開展時(shí)，從哪些方面審核“資本化”費(fèi)用分配的正確性和真實(shí)性？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 09:44#CPA#
- 【綜合題】甲公司的所得稅稅率為25%，2×21年1月1日，承租人甲公司就某棟建筑物與出租人乙公司簽訂了為期3年的租賃協(xié)議。租賃期內(nèi)的不含稅租金為每年1000萬元，于每年年末支付；增量借款利率為每年5%。甲公司在該項(xiàng)租賃中所形成的相關(guān)使用權(quán)資產(chǎn)按直線法在3年內(nèi)計(jì)提折舊。假定稅法認(rèn)定該項(xiàng)租賃為經(jīng)營租賃，即使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0。[已知:(P/A,5%,3)=2.7232]
如何編制承租人甲公司各年與租賃相關(guān)的會計(jì)分錄?同時(shí)編制甲公司各年與遞延所得稅相關(guān)的會計(jì)分錄??
張老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 08:14#CPA#
- 把僅擁有使用權(quán)的房屋對外出租10年，租金每年50萬，屬于投資性房地產(chǎn)嗎？不屬于的話按期收房租賬務(wù)處理該怎么做 趙老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 19:03#CPA#
- 研發(fā)活動未成功，銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料費(fèi)用，問題：1.這部分材料費(fèi)用是否計(jì)入企業(yè)所得稅年度申報(bào)表“期間”費(fèi)用明細(xì)表的研究費(fèi)用欄？理由是什么？如果不計(jì)入，那計(jì)入到哪里了？2這部分材料費(fèi)用是否需要計(jì)入企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表的41行“費(fèi)用化”金額行次或者42行資本化金額行次？理由是什么？如果不計(jì)入，那計(jì)入到哪里了？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 17:33#CPA#
- 25年會計(jì)第一章總論和第二章存貨預(yù)計(jì)會改動哪些 周老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 17:22#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用，資本化金額，費(fèi)用化金額。1.請通俗地講解一下各自的定義？2.從哪些方面區(qū)分資本化金額和費(fèi)用化金額？3.資本化金額和費(fèi)用化金額,發(fā)生時(shí)計(jì)入哪個(gè)會計(jì)科目？年終時(shí)，分別轉(zhuǎn)入哪些會計(jì)科目？ 于老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 15:40#CPA#
- 請問老師 注會已經(jīng)通過的科目還可以在報(bào)名參加考試嗎 李老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 14:00#CPA#
- 請賈蘋果老師解答，其他人誤接！繼續(xù)昨天的 問題。其他老師別接 那個(gè)股東打錢進(jìn)來，怎么做賬，然后股東把錢拿走了怎么做賬 ?什么是抽資 apple老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 11:20#CPA#
- 請問收到退稅收入怎么做賬，分以前年度和本年度的，請賈蘋果老師回答，其他人誤接，否則差評 apple老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 11:12#CPA#
- 麻煩老師幫忙看看，這個(gè)房開企業(yè)增值稅按3%預(yù)交，這個(gè)銷售額是按多少稅率來算的？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 10:55#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。時(shí)間點(diǎn)不同具體是指在會計(jì)處理中，資本化和費(fèi)用化的時(shí)點(diǎn)可能與稅務(wù)規(guī)定中的時(shí)點(diǎn)不一致。例如，在會計(jì)上某項(xiàng)研發(fā)支出可能被確認(rèn)為無形資產(chǎn)并開始攤銷的時(shí)間早于稅法規(guī)定的可以享受加計(jì)扣除的起始時(shí)間。請舉個(gè)例子具體說明這種時(shí)點(diǎn)不一致是什么問題？以及為什么會早于稅法規(guī)定時(shí)間？ 秦老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 10:13#CPA#
- 承租方和出租方同時(shí)確認(rèn)資產(chǎn)是否存在重復(fù)計(jì)算資產(chǎn)的情況 趙老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 10:12#CPA#
- 驗(yàn)資流程和股東入資的做賬?請賈蘋果老師回答其他人誤接否則差評 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：11/09 21:35#CPA#
- 老師，這題沒給實(shí)際利率，怎么算攤余成本 李老師 ??| 提問時(shí)間：11/09 17:52#CPA#
- 請問這個(gè)問題怎么做 范老師 ??| 提問時(shí)間：11/09 16:25#CPA#
- 請問這兩個(gè)問題怎么寫，謝謝 金老師 ??| 提問時(shí)間：11/09 16:24#CPA#
