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你好老師，我單位今年慈善捐贈70萬，今年年利潤300萬，請問這個會計分錄怎么做，超額部分分錄怎么做，怎么結轉，能給詳細列做一下嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 16:58

#實務#

你好，你支付了捐贈，你就正常計入營業(yè)外支出70萬貸，銀行存款70萬就可以了。他這個做賬就是這樣做，只是匯算清繳的時候在表格上面會有扣除限額。

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這個題怎么計算啊
丁小丁老師 ??| 提問時間：11/14 16:58

#實務#

您好！老師正在看題目

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前邊的解釋是不是已經(jīng)包含了后邊的特殊情況，都是要在知道或者應當知道6個月內
王一老師 ??| 提問時間：11/14 16:57

#中級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：麻煩您提供一下完整內容，這里看不到您所說的前面的解釋指的是什么內容。祝您學習愉快！

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老師，請問公司的車變賣了，但是是二手車行開的發(fā)票，公司是不是要報未開票收入呢
家權老師 ??| 提問時間：11/14 16:57

#實務#

是的，要報未開票收入的

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公司的工資表，只有實發(fā)工資，個人社保，公積金，沒有代扣代繳個稅，怎樣得出應發(fā)工資金額
文文老師 ??| 提問時間：11/14 16:57

#稅務#

應發(fā)工資=實發(fā)工資+個人社保+個人公積金

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老師，以前年度開的增值稅專用發(fā)票現(xiàn)在要紅沖，但是對方不用來抵扣把抵扣聯(lián)給弄丟了怎么辦？我們還能紅沖嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/14 16:57

#稅務#

嚴格按發(fā)票管理辦法，要收回才能紅沖。可讓對方認證抵扣，對方再申請紅字發(fā)票信息單，我們再根據(jù)信息單開紅字發(fā)票

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收到的賣廢品款項轉做 24.09月備用金（INTCO英科2024-09-05日異常單，因我公司設計把客戶的包材尺寸設計錯誤，我們與供應商（續(xù)富+金太陽）各承擔一半。拿回來的廢品就賣掉。）供應商開了發(fā)票，銷售項未開發(fā)票怎么做會計處理
樸老師 ??| 提問時間：11/14 16:57

#財務軟件#

借：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）貸：其他應付款 - 備用金關于承擔設計錯誤的費用分攤借：營業(yè)外支出 - 設計失誤損失貸：應付賬款（或其他相關負債科目，如果還沒支付給客戶補償）供應商開了發(fā)票（假設是與承擔損失相關的發(fā)票）借：營業(yè)外支出 - 設計失誤損失（發(fā)票金額的一半，具體根據(jù)實際業(yè)務判斷）貸：應付賬款 - 供應商（發(fā)票金額的一半）

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第三題應該怎么寫
暖暖老師 ??| 提問時間：11/14 16:57

#稅務#

你好需要計算做好了發(fā)給你

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您好，我想真的辦公室人員出差歸來，報銷差旅費3000元的分錄
文文老師 ??| 提問時間：11/14 16:56

#實務#

借：管理費用-差旅費貸：銀行存款

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老師，我們賬上有許多虛增的原材料還有庫存商品，是當時買公司過來的時候就產生的，實際是沒有庫存了，現(xiàn)在要調賬，這部分應該怎么處理
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/14 16:56

#實務#

你好，可以進行盤虧處理

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任務2.3-2小規(guī)模納稅人納稅申報上海市圖途旅游服務有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年1月發(fā)生業(yè)務如下：（1）提供旅游服務，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中，門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運輸服務，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.5萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）購進礦泉水120箱，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額為0.2萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元。（7）支付稅控專用設備技術維護費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。要求：根據(jù)以上業(yè)務填寫增值稅及附加稅費申報表。填寫會計分錄
樸老師 ??| 提問時間：11/14 16:56

#實務#

1. 會計分錄 1. 旅游服務收入- 借：銀行存款 155.53 貸：主營業(yè)務收入 - 旅游服務 151（155.53÷(1 + 3%)）應交稅費 - 應交增值稅 4.53 - 借：主營業(yè)務成本 92.70 貸：銀行存款等 92.70 2. **退回游客款項** - 借：主營業(yè)務收入 - 旅游服務 1（1.03÷(1 + 3%)）應交稅費 - 應交增值稅 0.03 貸：銀行存款 1.03 3. **旅客運輸服務收入** - 借：銀行存款 51.5（50×(1 + 3%)）貸：主營業(yè)務收入 - 旅客運輸服務 50 應交稅費 - 應交增值稅 1.5 4. **出租店鋪收入** - 借：銀行存款 31.5 貸：其他業(yè)務收入 - 租金收入 30.58（31.5÷(1 + 3%)）應交稅費 - 應交增值稅 0.92 5. **購進礦泉水** - 借：庫存商品 0.2 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）0.026（0.2×13%）貸：銀行存款 0.226 6. **丟失礦泉水** - 借：待處理財產損溢 0.09 貸：庫存商品 0.09 - 借：管理費用 0.09 貸：待處理財產損溢 0.09 - 進項稅額轉出 = 0.09÷(1 - 13%)×13%≈0.013 - 借：管理費用 0.013 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）0.013 7. **支付稅控設備技術維護費** - 借：管理費用 0.028 貸：銀行存款 0.028 - 借：應交稅費 - 應交增值稅 0.028 貸：管理費用 0.028 ### 2. 增值稅及附加稅費申報表填寫（以下金額單位：萬元） 1. **應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）** - 旅游服務銷售額 = 151 - 1 = 150 - 出租店鋪銷售額 = 30.58 - 合計 = 150 + 30.58 = 180.58，填在“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相關欄次。 2. **應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）**：無數(shù)據(jù)，不填。 3. **銷售使用過的固定資產不含稅銷售額**：無數(shù)據(jù)，不填。 4. **免稅銷售額**：無數(shù)據(jù)，不填。 5. **其中：小微企業(yè)免稅銷售額**：無數(shù)據(jù)，不填。 6. **未達起征點銷售額**：無數(shù)據(jù)，不填。 7. **其他免稅銷售額**：無數(shù)據(jù)，不填。 8. **本期應納稅額** - 應納稅額=(155.53 - 1.03)÷(1 + 3%)×3%+31.5÷(1 + 3%)×3% = 5.45（萬元） 9. **本期應納稅額減征額** - 稅控設備技術維護費可全額抵減增值稅，減征額為0.028萬元，填在“本期應納稅額減征額”欄次。 10. **本期免稅額**：無數(shù)據(jù)，不填。 11. **其中：小微企業(yè)免稅額**：無數(shù)據(jù)，不填。 12. **未達起征點免稅額**：無數(shù)據(jù)，不填。 13. **應納稅額合計** - 應納稅額合計 = 5.45 - 0.028 = 5.422萬元。 14. **本期預繳稅額**：無數(shù)據(jù)，不填。 15. **本期應補（退）稅額** - 本期應補（退）稅額 = 5.422萬元。對于旅客運輸服務開具增值稅專用發(fā)票，按規(guī)定小規(guī)模納稅人自開專票部分應繳納增值稅，銷售額50萬元，應納稅額1.5萬元已在分錄中體現(xiàn)，在申報表中相應欄次填寫。同時，進項稅額轉出0.013萬元在計算應納稅額時需考慮進去（本題整體計算中影響較?。８郊佣愘M根據(jù)增值稅應納稅額按當?shù)匾?guī)定的稅率計算并填寫在附加稅費申報表相關欄次。

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老師，游戲行業(yè)的收入開票項目要選擇什么
家權老師 ??| 提問時間：11/14 16:56

#稅務#

那個開娛樂服務的稅目

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找郭老師，個稅問題，哪個月發(fā)工資嗎，就把含五險一金的收入，錄入個稅系統(tǒng)是嗎，如果當月不發(fā)工資，當月職工收入都填0申報嗎？還有就是比如11月發(fā)6月份工資，那不知道個稅扣多少呢，申報了有收入的個稅，才知道員工的個稅是多少，比如六月申報的是0 ，現(xiàn)在發(fā)工資不知道扣員工多少個稅呢老師你回復的好，還得找你
郭老師 ??| 提問時間：11/14 16:56

#稅務師#

是的，沒有發(fā)放的話，交了社保。個人負擔的社保那一部分就是工資。

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文化行業(yè)，有個文化事業(yè)建設費怎么申報？是什么稅啊
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 16:55

#實務#

你好，這個是針對廣告收入和娛樂收入征收的3%的稅率。

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老師計提生產工人的社保怎么做分錄
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 16:55

#實務#

你好，你這個可以計入制造費用，社保費。

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老師小企業(yè)會計制度和2013年小企業(yè)會計制度有什么區(qū)別呀
文文老師 ??| 提問時間：11/14 16:54

#實務#

沒有什么區(qū)別，在不停地更新

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如果代開的勞務發(fā)票，個稅系統(tǒng)里面還要申報他的工資嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 16:54

#實務#

你好這個是在申報公司的那個軟件上面，按照勞務申報。

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你好我想問下公司幫別的公司做代采業(yè)務，我們給別人開票可以按照貨物發(fā)票和服務費發(fā)票分開嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/14 16:54

#實務#

我們給別人開票可以按照貨物發(fā)票和服務費發(fā)票分開

?閱讀? 65

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請問二房東需要按租金差額繳納房產稅嗎，還是房產稅只需要由一手房東繳納就行？
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 16:53

#實務#

你好這個二房東是不需要交房產稅的。

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個人所得稅必須要計提嗎？分錄是什么
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 16:53

#實務#

你好，你是什么業(yè)務產生的個稅？工資嗎？

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老師你好，廣州的生育津貼怎么申請呢
文文老師 ??| 提問時間：11/14 16:53

#初級職稱#

廣州生育津貼的申請流程主要包括以下步驟：登錄系統(tǒng)：用人單位需通過廣東省政務服務網(wǎng)或穗好辦APP進入相關辦理界面。在廣東省政務服務網(wǎng)上，切換區(qū)域與部門選擇“廣州市-市醫(yī)保局”，然后在搜索欄中輸入“生育津貼”進行搜索。選擇辦理方式：點擊進入后，選擇“在線辦理”。如果是首次使用，需要進行實名認證。填寫信息：根據(jù)提示填寫經(jīng)辦人和參保人的相關信息。如果是參保人本人申請，經(jīng)辦人和申請主體信息都填參保人的即可。完成信息自檢后，按要求填寫表單。上傳資料：上傳相關資料，包括《生育保險待遇申請表》（請按樣表規(guī)范填寫并加蓋公章）、出院證明、費用明細等。門診業(yè)務需上傳可清晰表明參保人待遇的門診病歷，住院業(yè)務則需上傳蓋有醫(yī)療機構業(yè)務章的出院小結。等待受理：完成資料上傳后，等待醫(yī)保分中心受理結果通知。如有問題，醫(yī)保分中心會通過電話或短信聯(lián)系告知下一步如何操作。查詢進度：如需查詢辦理進度，可以通過**搜“穗好辦”小程序，然后選擇“醫(yī)保專題”中的“業(yè)務進度查詢”，輸入?yún)⒈Ｈ诵彰蜕矸葑C號等信息進行查詢。接收津貼：生育津貼受理后，如果是產假后申請，10個工作日內全額到賬；如果是產假中申請，也是10個工作日內先給一部分，之后每月25日前給當月津貼。

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應付賬款在貸方表示什么
歐陽老師 ??| 提問時間：12/26 10:36

#會計實務#

應付賬款在貸方表示增加應付賬款的發(fā)生。

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年化利息怎么算的
秦老師 ??| 提問時間：12/26 10:20

#會計實務#

年化利息是指將一年期間的利息收入或支出轉化為年度利率的計算方法。假設某筆資金在一年期間產生了利息收入或支出，如果要計算年化利息，可以使用以下公式：年化利息 = (利息收入或支出 / 本金) * 100% 其中，利息收入或支出是指一年期間實際獲得或支付的利息金額，本金是指投資或貸款的初始金額。舉個例子，假設某筆資金在一年期間產生了1000元的利息收入，初始投資金額為10000元，那么年化利息可以這樣計算：年化利息 = (1000 / 10000) * 100% = 10% 這表示該筆資金的年化利率為10%。這個計算方法可以幫助比較不同投資或貸款產品的收益率或成本。

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房地產成本還包括與房地產相關的稅費、手續(xù)費以及利息支出等。
王一老師 ??| 提問時間：12/26 10:09

#會計實務#

是的，房地產成本包括與房地產相關的稅費、手續(xù)費以及利息支出等。在購買或建造房地產時，除了房屋本身的成本，還需要考慮到相關的費用和支出。以下是對這些費用的解釋： 1. 稅費：購買或建造房地產時，可能需要支付一些稅費，如土地增值稅、契稅、印花稅等。這些稅費應當計入房地產的成本中。 2. 手續(xù)費：購買或建造房地產時，可能需要支付一些手續(xù)費，如律師費、代理費、評估費等。這些手續(xù)費應當計入房地產的成本中。 3. 利息支出：如果購買房地產時需要借款，那么支付的利息也應當計入房地產的成本中。利息支出是購買或建造房地產所需資金的成本之一。這些費用和支出應當根據(jù)會計準則進行記錄和核算。在編制財務報表時，應當將這些費用和支出合理地分配到相應的房地產項目中，以準確反映房地產的實際成本。

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負債是指企業(yè)對外部債權人承擔的經(jīng)濟責任或義務。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/26 10:08

#會計實務#

負債是指企業(yè)對外部債權人承擔的經(jīng)濟責任或義務。負債可以分為兩類：長期負債和短期負債。長期負債是指企業(yè)在一年以上的時間內需要償還的債務，例如長期借款、應付債券等。這些債務通常需要按照約定的期限進行償還，并且會產生利息費用。短期負債是指企業(yè)在一年內需要償還的債務，例如短期借款、應付賬款等。這些債務通常需要在一年內償還，且不會產生利息費用。企業(yè)在編制財務報表時，需要按照會計準則的規(guī)定，將負債按照其到期日進行分類，并計量其金額。負債的計量通常采用公允價值或攤余成本法，具體取決于負債的性質和會計準則的規(guī)定。負債的確認通常是基于實際發(fā)生的交易或事項，例如借款合同、購買商品或服務的發(fā)票等。在確認負債時，需要確保相關的交易或事項已經(jīng)發(fā)生，并且能夠可靠地計量其金額。負債的披露是指在財務報表中明確列示企業(yè)的負債情況。披露內容通常包括負債的種類、金額、到期日、利率、擔保情況等。負債的披露有助于用戶了解企業(yè)的財務狀況和償債能力。總之，負債是指企業(yè)對外部債權人承擔的經(jīng)濟責任或義務，包括長期負債和短期負債。在會計實務中，需要正確確認、計量和披露負債，以確保財務報表的準確性和可靠性。

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旅游大數(shù)據(jù)處理流程是什么
王一老師 ??| 提問時間：12/26 10:06

#會計實務#

旅游大數(shù)據(jù)處理流程通常包括以下幾個步驟： 1. 數(shù)據(jù)采集：收集各種與旅游相關的數(shù)據(jù)，包括客戶信息、預訂信息、消費記錄、行為數(shù)據(jù)等。數(shù)據(jù)來源可以包括在線預訂平臺、酒店管理系統(tǒng)、旅游景點門票銷售系統(tǒng)等。 2. 數(shù)據(jù)清洗：對采集到的數(shù)據(jù)進行清洗和預處理，包括去除重復數(shù)據(jù)、處理缺失值、糾正錯誤數(shù)據(jù)等。確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。 3. 數(shù)據(jù)存儲：將清洗后的數(shù)據(jù)存儲到數(shù)據(jù)庫或數(shù)據(jù)倉庫中，以便后續(xù)的分析和挖掘。常用的數(shù)據(jù)庫包括關系型數(shù)據(jù)庫（如MySQL）和非關系型數(shù)據(jù)庫（如MongoDB）。 4. 數(shù)據(jù)分析：利用統(tǒng)計學和數(shù)據(jù)挖掘技術對存儲的數(shù)據(jù)進行分析，提取有價值的信息和洞察。常用的數(shù)據(jù)分析方法包括描述性統(tǒng)計、關聯(lián)分析、聚類分析、分類與預測等。 5. 數(shù)據(jù)可視化：將分析得到的結果以圖表、報表等形式進行可視化展示，使得數(shù)據(jù)更加直觀和易于理解。常用的數(shù)據(jù)可視化工具包括Tableau、Power BI等。 6. 數(shù)據(jù)應用：根據(jù)數(shù)據(jù)分析的結果，制定相應的決策和策略，優(yōu)化旅游產品和服務，提升客戶滿意度和盈利能力。例如，根據(jù)客戶行為數(shù)據(jù)進行個性化推薦，優(yōu)化旅游線路規(guī)劃等。 7. 數(shù)據(jù)監(jiān)控與優(yōu)化：持續(xù)監(jiān)控數(shù)據(jù)的質量和準確性，及時發(fā)現(xiàn)和解決數(shù)據(jù)質量問題。同時，根據(jù)實際情況對數(shù)據(jù)處理流程進行優(yōu)化和改進，提高數(shù)據(jù)處理效率和精度。需要注意的是，旅游大數(shù)據(jù)處理流程是一個持續(xù)的過程，需要不斷地收集、清洗、分析和應用數(shù)據(jù)，以不斷優(yōu)化旅游業(yè)務和提升競爭力。

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普票和專票什么區(qū)別
歐陽老師 ??| 提問時間：12/26 10:04

#會計實務#

普票和專票是指增值稅發(fā)票的兩種不同類型。 1. 普通發(fā)票（普票）是指一般納稅人開具的增值稅發(fā)票。普票適用于一般商品銷售和服務提供的交易，包括普通商品銷售、服務業(yè)務等。普票的稅率根據(jù)不同的商品或服務而有所不同。 2. 專用發(fā)票（專票）是指特定行業(yè)或特定交易類型的增值稅發(fā)票。專票適用于特定行業(yè)或特定交易類型，如建筑工程、房地產交易、金融保險、電信等。專票的稅率也根據(jù)不同的行業(yè)或交易類型而有所不同。總的來說，普票適用于一般銷售和服務交易，而專票適用于特定行業(yè)或特定交易類型。在實際操作中，企業(yè)需要根據(jù)自身業(yè)務類型和行業(yè)要求選擇開具普票還是專票。

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應付工資是指企業(yè)根據(jù)員工實際出勤情況和工資計算規(guī)則，計算出應支付給員工的工資金額。問題：應付工資屬于哪種負債？
王一老師 ??| 提問時間：12/26 09:53

#會計實務#

應付工資屬于短期負債。短期負債是指企業(yè)在一年內到期需要償還的債務，應付工資是企業(yè)向員工承諾的待支付款項，通常在一個工資支付周期內就會到期。因此，應付工資應被歸類為短期負債。

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在分配結轉工資費用的過程中，為什么需要使用借方和貸方？
周老師 ??| 提問時間：12/26 09:51

#會計實務#

在分配結轉工資費用的過程中，需要使用借方和貸方是因為會計是一種雙向記賬系統(tǒng)，每一筆交易都需要同時記錄借方和貸方。借方和貸方是會計中用來記錄資產、負債、所有者權益、收入和費用變動的兩個方面。在分配結轉工資費用的過程中，借方和貸方的使用如下： 1. 借方：表示資產的減少、負債的增加、所有者權益的減少、費用的增加或收入的減少。在分配結轉工資費用的過程中，借方用來記錄工資費用的增加。 2. 貸方：表示資產的增加、負債的減少、所有者權益的增加、費用的減少或收入的增加。在分配結轉工資費用的過程中，貸方用來記錄工資費用的減少。通過使用借方和貸方，可以確保會計方程始終平衡，即資產等于負債加所有者權益。同時，借方和貸方的使用也可以提供準確的財務信息，使管理者能夠了解工資費用的變動情況，并作出相應的決策。

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青海省車輛購置稅稅率的調整對企業(yè)的會計處理有何影響？
王一老師 ??| 提問時間：12/26 09:45

#會計實務#

青海省車輛購置稅稅率的調整對企業(yè)的會計處理有以下幾個方面的影響： 1. 購置稅支出的變化：車輛購置稅是企業(yè)購買車輛時需要繳納的一項費用，稅率的調整會直接影響到購置稅的金額。稅率的上調會導致購置稅支出增加，稅率的下調則會減少購置稅支出。 2. 資產成本的影響：購置稅支出通常會計入企業(yè)購買車輛的成本中，以增加車輛的資產成本。稅率的調整會影響到車輛的購置成本，從而影響到車輛的資產凈額和折舊計提。 3. 折舊費用的變化：車輛的折舊費用是企業(yè)按照固定資產的使用壽命和殘值計算的，購置稅的調整會影響到車輛的購置成本，從而影響到折舊費用的計算。 4. 稅收成本的變化：購置稅支出可以作為企業(yè)的可抵扣進項稅額，稅率的調整會影響到企業(yè)的進項稅額，進而影響到企業(yè)的稅收成本。因此，青海省車輛購置稅稅率的調整會對企業(yè)的會計處理產生影響，主要體現(xiàn)在購置稅支出、資產成本、折舊費用和稅收成本等方面。企業(yè)需要根據(jù)稅率的調整及時調整會計處理方法，確保會計準確反映企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務狀況。

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