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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們賬上有許多虛增的原材料還有庫(kù)存商品，是當(dāng)時(shí)買公司過來的時(shí)候就產(chǎn)生的，實(shí)際是沒有庫(kù)存了，現(xiàn)在要調(diào)賬，這部分應(yīng)該怎么處理
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你好，可以進(jìn)行盤虧處理
11/14 16:59
84785016 
11/14 16:59
盤虧需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
MI 娟娟老師 
11/14 16:59
看虧損的具體原因，
84785016
11/14 17:00
什么意思，有具體分錄嗎
MI 娟娟老師
11/14 17:00
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的情況包括：用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)；購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)發(fā)生非正常損失；納稅人適用一般計(jì)稅方法兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目；取得不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn)；出口企業(yè)不得免征和抵扣的稅額；
MI 娟娟老師
11/14 17:02
如果是管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失,需要把該盤虧存貨的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,除這三項(xiàng)外其他的情況不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理.
MI 娟娟老師
11/14 17:03
如果是由于管理不善造成的存貨毀損,應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,即:
管理不善造成的原材料毀損:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸:原材料
借:管理費(fèi)用
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
MI 娟娟老師
11/14 17:04
由于自然災(zāi)害造成的原材料毀損,不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,即
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸:原材料
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
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