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領導從公戶取走大量現(xiàn)金，現(xiàn)在想清理掉賬上庫存現(xiàn)金，有什么好的辦法嗎
小智老師 ??| 提問時間：11/13 12:08

#中級職稱#

當領導從公司賬戶中取走大量現(xiàn)金時，如果這筆錢用于了公司合法的業(yè)務支出，可以通過相應的費用報銷流程來處理。例如，可以將這部分現(xiàn)金視為預支的業(yè)務費用，后續(xù)通過提交相應的發(fā)票和憑證來進行報銷，從而使賬目平衡。如果不是用于業(yè)務支出，建議與會計或審計部門溝通，確保所有交易都符合公司政策及法律規(guī)定。

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老師您好，制造業(yè)的直接人員和間接人員怎么定義？廚師、維修工、司機、保安算哪一類？
樸老師 ??| 提問時間：11/13 12:06

#實務#

在制造業(yè)中：一、直接人員定義直接人員是指那些直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)過程，其工作能夠直接體現(xiàn)在產(chǎn)品上的員工。例如：生產(chǎn)線上的工人：他們直接操作機器進行零部件加工、組裝等工作，這些操作直接使原材料轉變?yōu)槌善贰?二、間接人員定義間接人員是指那些不直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)，但為生產(chǎn)過程提供支持和保障的員工。包括：行政人員：負責處理公司的行政事務，如文件管理、人員招聘等。財務人員：處理公司的財務事務，如賬務處理、成本核算等。三、廚師、維修工、司機、保安的歸類廚師通常屬于間接人員。因為他們的工作主要是為員工提供餐飲服務，保障員工有良好的體力投入工作，但并不直接參與產(chǎn)品制造。維修工屬于間接人員。他們負責維護和修理生產(chǎn)設備，確保生產(chǎn)設備正常運行，但本身并不直接參與產(chǎn)品的生產(chǎn)過程。司機一般屬于間接人員。其工作是負責物料運輸、人員接送等，不直接參與產(chǎn)品的生產(chǎn)。保安屬于間接人員。他們負責維護廠區(qū)的安全秩序，保障生產(chǎn)環(huán)境的安全，但不直接參與生產(chǎn)活動。

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新員工增加社保信息時發(fā)現(xiàn)沒有生育保險。是不是跟醫(yī)療保險合并了？具體政策文件有嗎？
小智老師 ??| 提問時間：11/13 12:06

#實務#

確實，自2021年起，生育保險與基本醫(yī)療保險合并實施，統(tǒng)稱為“生育醫(yī)療保險”。這一政策旨在簡化管理和提高效率。具體政策文件可以參考國家醫(yī)療保障局等官方發(fā)布的相關通知。

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電子稅務局里面哪里可以查詢到外貿企業(yè)出口退稅率
小智老師 ??| 提問時間：11/13 12:06

#實務#

你好！在電子稅務局的主界面上，通常有一個“稅務服務”或“業(yè)務辦理”區(qū)域。點擊進入后，選擇“出口退稅”相關的選項，通常會有“出口退稅率查詢”或者類似的功能，從這里可以查到外貿企業(yè)的出口退稅率。具體路徑可能因地區(qū)而異，建議根據(jù)自己所在地區(qū)的電子稅務局系統(tǒng)進行操作。

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老師，查賬征收的個體戶，給法人投保，需要申報個稅的工資薪金嗎
小菲老師 ??| 提問時間：11/13 12:06

#稅務#

同學，你好投保？是社保嗎？

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老師好！請問電子稅務局當月認證的進項發(fā)票，必須要和當月做賬的應交稅款～進項稅額一致嗎
小智老師 ??| 提問時間：11/13 12:05

#實務#

你好！電子稅務局當月認證的進項發(fā)票的稅額并不一定要與當月應交稅款的進項稅額完全一致。因為進項稅額是根據(jù)實際可抵扣的發(fā)票進行計算的，可能會包含一些前期認證的進項發(fā)票。所以，兩者有差異是正常的。

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職工今年十月份之前沒有填專項附加扣除，今年11月份才填報數(shù)據(jù)，那么下個月申報11月份的工資的時候，能享受幾個月的扣除數(shù)據(jù)呢？
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 12:05

#實務#

你好，1個月，什么時候添加，什么時候開始享受，但是你如果之前也可以享受，你可以匯算清繳的時候扣除

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小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 12:04

#稅務#

你好，這個小微企業(yè)月度低于10萬，季度低于30萬是免增值稅及附加，然后所得稅可以按照5%來交。

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你好老師，我想咨詢下我們公司是總經(jīng)銷商，我們給別的經(jīng)銷商發(fā)貨，價格是平價出的，進價和銷售價格一樣的，這樣直接開票有風險沒，開票備注欄需要加備注嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 12:03

#稅務#

你好，你長期這樣肯定是有風險的。

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老師你好，我想問一下我上月勾選的進項稅額比銷項大，那勾選多余的那部分進項怎么處理分錄怎么做
堂堂老師 ??| 提問時間：11/13 12:02

#實務#

你好！如果進項稅額大于銷項稅額，多出的部分可以轉入下個月繼續(xù)抵扣或者申請退稅。會計分錄方面，不需要為多余的進項稅額做特別處理，只需按正常流程進行進項稅額的入賬即可。

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計提附加稅怎么做賬？
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 12:02

#實務#

你好，這個是借稅金及附加貸，應交稅費，應交城建稅，教育費附加等。

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一般什么物品會計入到周轉材料中？
小智老師 ??| 提問時間：11/13 12:02

#實務#

周轉材料通常包括在生產(chǎn)過程中消耗的輔助材料，如潤滑油、焊絲、砂紙等，這些物品在使用過程中逐漸消耗并轉化為產(chǎn)品的一部分或在生產(chǎn)過程中發(fā)揮作用。

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你好老師，我們是物流運輸公司，汽車公司給我們打汽車返利，但是發(fā)票不能這樣開，讓我們開服務費，怎么開合適呢
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 12:02

#實務#

你好，你們在你們的營業(yè)范圍內開就可以了，但是說起來這種操作本身是不規(guī)范的。

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內賬會計中，會有多出來的成本，多出來的收入，這時所得稅如何處理，是用外賬的收入和成本算所得稅，還是用多出來的成本和多出來的收入算所得稅？
Fenny老師 ??| 提問時間：11/13 12:00

#實務#

同學你好一般是外賬申報所得稅，要按照實際收入和成本計算所得稅啊，不造成偷稅漏稅，稅務局要查賬。

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以前年度損益調整，是結轉到本年利潤，還是利潤分配-以前年度損益調整？
小智老師 ??| 提問時間：11/13 11:58

#實務#

以前年度損益調整一般會結轉到“利潤分配-以前年度損益調整”賬戶中，而不是直接結轉到本年利潤。這樣做可以幫助區(qū)分不同年度的財務表現(xiàn)，確保財務報表的準確性和透明度。

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老師，房地產(chǎn)企業(yè)預交了10064719.83元的所得稅，毛利5%，現(xiàn)在計算的利潤總額152782513.83元，補稅的話是利潤總額*25%-預交嗎？
小智老師 ??| 提問時間：11/13 11:57

#稅務師#

是的，你的理解正確。計算補稅時，應先計算應納稅所得額的25%作為應納所得稅額，然后用這個數(shù)減去已預交的所得稅。具體就是152782513.83元*25%-10064719.83元。這樣就得到了需要補交的稅額。

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老師您好跨年去年10月的普通發(fā)票，已經(jīng)做了費用了，現(xiàn)在能作廢或者紅沖嗎？對企業(yè)所得稅和做賬有沒有什么影響呀
家權老師 ??| 提問時間：11/13 11:57

#稅務師#

現(xiàn)在可以紅沖，減少今年的收入和增值稅，不影響上年的

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老師咨詢給問題我們公司給支付賠償款，不能開發(fā)票這個可以直接列支費用呢吧
堂堂老師 ??| 提問時間：11/13 11:57

#稅務#

支付賠償款即使不能開具發(fā)票，也可以直接列支費用，但需要保留相關的支付憑證和合同協(xié)議等，以備稅務審查時提供。

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老師 2022年代開的發(fā)票在22年沒有入賬，今年2024年我可以入在24年的成本或費用么？還是只能入以前年度損益
家權老師 ??| 提問時間：11/13 11:56

#實務#

是只能入以前年度損益，除非金額不超過1000

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我們公司是生產(chǎn)企業(yè)，這個月開始有出口，以前沒有過出口，客戶定了2萬米布，其中一萬米是我們自產(chǎn)的，另一萬米是我們采購的，2萬米是同時報關出口的，為了能順利申請退稅我需要注意些什么？老師的課程沒有提到這樣一半自產(chǎn)一半采購的出口
波德老師 ??| 提問時間：11/13 11:55

#實務#

你好，可以參考下財稅[2012]39號

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請問這個問題怎么寫
樸老師 ??| 提問時間：11/13 11:55

#實務#

宏大公司總經(jīng)理可以這樣解決問題：重新評估內部定價：組織相關部門參考市場價格，結合成本和利潤目標，重新確定第一和第二制造車間之間的零件內部轉移價格，避免價格過高導致外部采購。加強溝通協(xié)調：建立定期跨部門溝通會議機制，制定內部協(xié)作流程和規(guī)范，讓各車間及時交流生產(chǎn)情況和需求，優(yōu)先選擇內部采購。完善考核激勵：在責任會計制度考核中加入?yún)f(xié)作指標，對內部協(xié)作表現(xiàn)好的車間給予獎勵，提高整體生產(chǎn)效率。

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為什么使用一年期貸款市場報價利率來計算利息？
李老師 ??| 提問時間：03/04 08:53

#會計實務#

使用一年期貸款市場報價利率來計算利息的原因有以下幾點： 1. 一年期貸款市場報價利率是市場上的基準利率，是金融機構向借款人提供貸款的參考利率。使用這個利率來計算利息可以確保計算的公平性和準確性。 2. 一年期貸款市場報價利率是相對穩(wěn)定的利率，通常在一段時間內保持不變或者有較小的波動。這樣可以避免頻繁調整利率帶來的不便。 3. 使用一年期貸款市場報價利率可以簡化計算過程，減少復雜性。如果使用其他期限的利率來計算利息，可能需要進行額外的調整和計算，增加了操作的復雜性。需要注意的是，實際上，不同借款人和貸款機構之間的利率可能存在差異，具體的利率應根據(jù)借款合同中的約定來確定。

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有哪些稅費項目需要考慮在房貸稅費中？
王一老師 ??| 提問時間：02/28 21:27

#會計實務#

在房貸稅費中，需要考慮以下稅費項目： 1. 印花稅：購房時需要支付的印花稅，根據(jù)房屋的交易價格計算。 2. 增值稅：對新建商品房的銷售價格收取的稅費，一般由開發(fā)商承擔。 3. 營業(yè)稅：對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自建住房的營業(yè)稅，一般由開發(fā)商承擔。 4. 城市維護建設稅：對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自建住房的城市維護建設稅，一般由開發(fā)商承擔。 5. 教育費附加：對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自建住房的教育費附加，一般由開發(fā)商承擔。 6. 土地增值稅：對二手房交易中賣方所得的土地增值收取的稅費。 7. 房產(chǎn)稅：對房屋所有人按照房屋評估價值征收的稅費。 8. 個人所得稅：對個人出售房屋所得收取的稅費。需要注意的是，具體的稅費項目可能會因地區(qū)而異，以上僅為一般情況下需要考慮的稅費項目。在實際操作中，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務機構以獲取準確的稅費信息。

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SWOT分析圖中的W代表什么？
李老師 ??| 提問時間：02/28 21:06

#會計實務#

在SWOT分析圖中，W代表“Weaknesses”，即企業(yè)的弱點或不足之處。這一部分主要關注企業(yè)內部的負面因素，包括內部的不足、缺點、限制和挑戰(zhàn)等。通過識別和分析企業(yè)的弱點，可以幫助企業(yè)制定相應的策略來改進和解決這些問題，提升企業(yè)的競爭力。

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對于不動產(chǎn)的轉讓，印花稅基數(shù)可以是轉讓價格或者市值，取較高者為基數(shù)。
李老師 ??| 提問時間：02/28 20:44

#會計實務#

對于不動產(chǎn)的轉讓，印花稅基數(shù)可以是轉讓價格或者市值，取較高者為基數(shù)。這是因為印花稅是根據(jù)交易的金額或者價值來計算的，以確保稅收的公平和合理性。轉讓價格是指買方向賣方支付的實際金額，包括房屋的銷售價格以及其他可能的附加費用。市值是指不動產(chǎn)在市場上的估價，通常通過專業(yè)估價師進行評估。取較高者作為印花稅基數(shù)的原因是為了防止交易雙方通過低報價或者低估值來規(guī)避印花稅的繳納。這樣做可以確保稅收的公平性，避免稅收漏稅的情況發(fā)生。在進行不動產(chǎn)轉讓時，需要根據(jù)轉讓價格和市值中較高的一個作為印花稅的基數(shù)，然后按照國家規(guī)定的印花稅稅率進行計算，最后繳納相應的印花稅款項。

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進項稅額抵扣是會計實務中的常見操作嗎？
周老師 ??| 提問時間：02/28 20:39

#會計實務#

是的，進項稅額抵扣是會計實務中的常見操作之一。在增值稅制度下，企業(yè)在購買商品或接受服務時支付的增值稅可以作為進項稅額進行抵扣，以減少企業(yè)需要繳納的增值稅額。企業(yè)需要按照相關規(guī)定，將購買商品或接受服務的發(fā)票進行登記和歸集，然后在申報納稅時將進項稅額進行抵扣。這是一項重要的會計操作，能夠有效降低企業(yè)的稅負。

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如果將10萬存入定期賬戶，每月的利息收入是多少？
王一老師 ??| 提問時間：02/28 19:28

#會計實務#

要確定每月的利息收入，需要知道定期存款的利率和存款期限。假設定期存款的利率是年利率5%，存款期限是一年。首先，將年利率轉換為月利率。年利率5%除以12個月，得到月利率0.4167%。然后，計算每月的利息收入。10萬乘以月利率0.4167%，得到每月的利息收入416.67元。所以，將10萬存入定期賬戶，每月的利息收入是416.67元。

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會計工作的管理體制對于企業(yè)的財務管理和決策具有重要的影響。
李老師 ??| 提問時間：02/28 19:27

#會計實務#

會計工作的管理體制對于企業(yè)的財務管理和決策具有重要的影響，主要體現(xiàn)在以下幾個方面： 1. 組織結構：會計部門的組織結構和職責分工，直接影響到企業(yè)財務管理的效率和質量。合理的組織結構可以確保會計工作的順利進行，提高信息的準確性和及時性。 2. 內部控制：會計部門對企業(yè)內部控制的建立和執(zhí)行起著重要作用。通過建立適當?shù)膬炔靠刂浦贫群土鞒蹋梢杂行У胤婪逗涂刂骑L險，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全，提高財務報告的可靠性。 3. 財務報告：會計部門負責編制和發(fā)布企業(yè)的財務報告，這些報告對于企業(yè)的財務管理和決策具有重要的參考價值。會計部門需要確保財務報告的準確性和完整性，以提供給內外部利益相關者正確的財務信息。 4. 預算管理：會計部門在預算編制和執(zhí)行過程中發(fā)揮重要作用。會計部門需要協(xié)助管理層制定合理的預算目標，并監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時提供預算偏差分析和解決方案，以支持企業(yè)的財務決策和資源配置。 5. 決策支持：會計部門通過提供財務分析和報告，為企業(yè)的決策提供必要的信息支持。會計部門需要對企業(yè)財務數(shù)據(jù)進行分析和解讀，為管理層提供準確的財務指標和趨勢分析，以幫助管理層做出科學的決策。綜上所述，會計工作的管理體制對于企業(yè)的財務管理和決策具有重要的影響。一個良好的管理體制可以提高會計工作的效率和質量，保證財務報告的準確性和及時性，為企業(yè)的財務管理和決策提供可靠的信息支持。

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個人所得稅app可以用于哪些類型的稅務申報？
歐陽老師 ??| 提問時間：02/28 19:00

#會計實務#

個人所得稅app可以用于以下類型的稅務申報： 1. 工資、薪金所得：包括工資、獎金、津貼、補貼等勞動報酬所得。 2. 勞務報酬所得：包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)、個人合伙企業(yè)等提供勞務所得。 3. 稿酬所得：包括個人從著作權、專利權、商標權等知識產(chǎn)權取得的報酬所得。 4. 經(jīng)營所得：包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)、個人合伙企業(yè)等經(jīng)營所得。 5. 財產(chǎn)租賃所得：包括個人從財產(chǎn)租賃中獲得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得：包括個人從銀行存款、債券、股票等金融產(chǎn)品中獲得的利息、股息等所得。 7. 資本利得所得：包括個人出售房產(chǎn)、股票等資產(chǎn)所獲得的差價所得。 8. 其他所得：包括個人從贈與、繼承、獎金、撫恤金等獲得的其他所得。個人所得稅app可以幫助納稅人計算應納稅額，填寫申報表格，提交申報材料等。但需要注意的是，具體適用的稅務申報類型可能會根據(jù)不同國家或地區(qū)的法規(guī)而有所差異，建議在使用app前先了解當?shù)氐南嚓P規(guī)定。

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如何計算牽引車的折舊費用？（知識點：折舊費用計算）
歐陽老師 ??| 提問時間：02/28 18:11

#會計實務#

計算牽引車的折舊費用需要考慮以下幾個因素： 1. 資產(chǎn)原值：牽引車的購買價格，包括購買費用和其他與購買資產(chǎn)相關的費用，如運輸費用等。 2. 預計使用年限：牽引車的預計使用壽命，通常以年為單位進行計算。 3. 殘值：牽引車在預計使用年限結束后的估計價值，通常以凈殘值為準，即扣除了預計出售或報廢后的費用。 4. 折舊方法：常用的折舊方法有直線法和加速折舊法。直線法是將資產(chǎn)原值減去殘值后，按照預計使用年限平均分攤折舊費用。加速折舊法則是在使用初期折舊費用較高，后期逐漸減少。折舊費用計算公式如下：折舊費用 = (資產(chǎn)原值 - 殘值) / 預計使用年限舉個例子，假設一輛牽引車購買價格為10,000美元，預計使用壽命為5年，凈殘值為2,000美元。那么折舊費用計算如下：折舊費用 = (10,000 - 2,000) / 5 = 1,600美元/年以上是一種簡單的折舊費用計算方法，實際情況可能更加復雜，還需要考慮其他因素，如維修費用、融資成本等。建議在具體計算時，結合實際情況和會計準則進行計算。

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