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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是生產(chǎn)企業(yè)，這個月開始有出口，以前沒有過出口，客戶定了2萬米布，其中一萬米是我們自產(chǎn)的，另一萬米是我們采購的，2萬米是同時報關(guān)出口的，為了能順利申請退稅我需要注意些什么？老師的課程沒有提到這樣一半自產(chǎn)一半采購的出口
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以參考下財稅[2012]39號
11/13 11:59
84784965 
11/13 12:13
老師你推薦的政策我看過了，但是我的問題是，實(shí)務(wù)中，出口的貨物里，一半是采購的一半是自產(chǎn)的，需要分開報關(guān)嗎？不然外購發(fā)票和出口的報關(guān)對不上會不會影響退稅，還有我們采購不會單獨(dú)就采購那一萬米，肯定還有其他規(guī)格的布，那么采購發(fā)票需不需要供應(yīng)商單獨(dú)開具那一萬米？
波德老師 
11/13 12:15
我們企業(yè)是采購的占及少部分，沒有分開報關(guān)，采購發(fā)票最好單獨(dú)開一萬米
84784965
11/13 12:18
那采購的貨物出口和自產(chǎn)的貨物出口，報關(guān)在一張單子上，會影響退稅嗎
波德老師
11/13 12:21
按照??視同自產(chǎn)貨物的具體范圍（財稅2012年39號文附件4）嚴(yán)格來說， 你們采購的不可以退稅
84784965
11/13 13:37
是不是因?yàn)椴少彵旧砭陀羞M(jìn)項(xiàng)發(fā)票，已經(jīng)抵了增值稅，出口又是免稅，所以沒有交增值稅就沒有退稅
波德老師
11/13 13:40
持續(xù)經(jīng)營以來從未發(fā)生騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票或農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、接受虛開增值稅專用發(fā)票（善意取得虛開增值稅專用發(fā)票除外）行為且同時符合下列條件的生產(chǎn)企業(yè)出口的外購貨物，可視同自產(chǎn)貨物適用增值稅退（免）稅政策：
（一）已取得增值稅一般納稅人資格。
（二）已持續(xù)經(jīng)營2年及2年以上。
（三）納稅信用等級A級。
（四）上一年度銷售額５億元以上。
84784965
11/13 13:56
那我后期申請退稅申報的時候應(yīng)該怎么申報呀，一共出口2萬，還有一萬是資產(chǎn)的，需要分開申報嗎
波德老師
11/13 14:07
規(guī)定采購的1萬就不應(yīng)該退稅，具體申報不申報，還是請示一下你們領(lǐng)導(dǎo)。
84784965
11/13 14:08
出口的2萬米布，一萬米是自產(chǎn)，一萬是外購，需要分開報關(guān)、核算嗎？如果一起報關(guān)核算會影響退稅嗎
波德老師
11/13 14:36
你們?nèi)绻朊苫爝^關(guān)就一起，但是不知道稅務(wù)是否能查出來，如果按規(guī)定就分開
84784965
11/13 19:05
那我這兩萬米布是不是在出口的當(dāng)月要開一張0稅率的普票，我上課的時候聽老師說，要先申報增值稅后申請退稅，我想開了普票的話，我電子稅務(wù)局報稅的時候就直接有數(shù)據(jù)了吧，老師我這樣理解對不對？
波德老師
11/13 19:14
是的，開一張0稅率的普票
84784965
11/13 19:37
還有一個問題，是出口當(dāng)月就得開普票嗎，能不能下一個月再開普票，這有沒有相關(guān)規(guī)定
84784965
11/13 19:42
“規(guī)定采購的1萬就不應(yīng)該退稅，具體申報不申報，還是請示一下你們領(lǐng)導(dǎo)?！袄蠋熚蚁胱稣?guī)，就是能退的就退，不能退的我不申請退，我只是不知道我該怎么做，我估計他們是一起報關(guān)了，沒有給我們分開報關(guān)的，那我申請退稅的話就只要退符合條件的那1萬米布，這樣會不會因?yàn)楹蛨箨P(guān)單上的2萬數(shù)量不一致而不能退稅？
波德老師
11/13 19:55
當(dāng)月出口當(dāng)月開，如果到月底出口下月初可以開
波德老師
11/13 20:02
想整規(guī)范了，建議你再咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)
84784965
11/13 21:01
我聽了徐蓮兆老師的課，她說“出口企業(yè)應(yīng)分別核算內(nèi)銷貨物和增值稅征稅的出口貨物的生產(chǎn)成本、主營業(yè)務(wù)成本”，是不是指出口的要單獨(dú)算成本，可是內(nèi)銷和出口的貨物是一樣的，我們生產(chǎn)的時候不確定哪些出口哪些不出口，這個怎么辦？
波德老師
11/13 21:38
在主營業(yè)務(wù)成本下面加二級科目內(nèi)銷、外銷，銷售的時候看銷售數(shù)量乘以銷售單位成本，銷售單位成本是同一種產(chǎn)品內(nèi)外銷是一樣的
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