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老師，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交了10064719.83元的所得稅，毛利5%，現(xiàn)在計(jì)算的利潤(rùn)總額152782513.83元，補(bǔ)稅的話是利潤(rùn)總額*25%-預(yù)交嗎？
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是的，你的理解正確。計(jì)算補(bǔ)稅時(shí)，應(yīng)先計(jì)算應(yīng)納稅所得額的25%作為應(yīng)納所得稅額，然后用這個(gè)數(shù)減去已預(yù)交的所得稅。具體就是152782513.83元*25%-10064719.83元。這樣就得到了需要補(bǔ)交的稅額。
11/13 12:00
84785007 
11/13 12:50
土地遞減銷項(xiàng)稅額，是不是只有土地價(jià)款？契稅不能抵進(jìn)項(xiàng)吧？
小智老師 
11/13 12:54
是的，土地遞減銷項(xiàng)稅額通常只涉及土地價(jià)款部分的增值稅。契稅作為交易環(huán)節(jié)的一種稅費(fèi)，不能用于抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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