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無票收入需要交增值稅嗎小規(guī)模納稅人
宋生老師 ??| 提問時間：06/07 17:17

#稅務#

你好！如果超過起征點是需要交的

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餐飲個體戶查帳征收需要做賬報稅嗎老師
家權老師 ??| 提問時間：06/06 08:52

#稅務#

是的，查帳征收需要做賬報稅

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公司往來款，掛什么科目
樸老師 ??| 提問時間：06/06 11:14

#稅務#

同學你好其他應收款其他應付款

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法院劃扣的錢如何做賬，這個款是跟材料商打官司欠的材料商的錢，
郭老師 ??| 提問時間：04/28 15:50

#建筑#

借應付賬款，貸銀行存款，當時有掛著人家的錢嗎？

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老師，假如我現在贊估支出10萬勞務費，分錄怎么做？假如我12月底之前拿到發(fā)票并走賬分錄怎么做？假如我次年4月拿到發(fā)票怎么做？
郭老師 ??| 提問時間：05/27 13:34

#實務#

借管理費用、勞務費等貸應付賬款暫估10wanq

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老師我想問一下申請減資，有什么需要符合的條件嗎，減資需要帶些什么手續(xù)去呢
東老師 ??| 提問時間：06/07 08:07

#稅務#

你好，這個是只要企業(yè)想辦就可以去辦理的。

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你好老師，請問一下我們是分包，我們又找的下面的專業(yè)勞務分包，把勞務給分包出去了。請問給他們勞務分包買的意外險有好幾萬，保險公司給開的專票，能抵扣嗎
余倩老師 ??| 提問時間：06/06 10:37

#稅務#

你好，這個是可以抵扣的哈。

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這里為什么不能全額扣除啊不是也包括縣級以上人民政府及其部門嗎
微微老師 ??| 提問時間：05/26 15:20

#稅務#

你好，按照個人所得稅法規(guī)定，個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除;國務院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。也就是說，一般情況下，個人進行的符合條件的公益性捐贈可以限額扣除，特殊情況下，個人進行的符合條件的公益性捐贈可以全額扣除。特殊情況是指，按照國務院規(guī)定允許全額扣除的情況，包括：個人通過非營利性的社會團體和國家機關向農村義務教育或教育事業(yè)的捐贈、對公益性青少年活動場所的捐贈、對紅十字事業(yè)的捐贈、對福利性非營利性的老年服務機構的捐贈以及個人通過中國教育發(fā)展基金會、宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護基金會、中國醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展基金會、中國老齡事業(yè)發(fā)展基金會、中國華文教育基金會、中國綠化基金會、中國婦女發(fā)展基金會、中國關心下一代健康體育基金會、中國生物多樣性保護基金會、中國兒童少年基金會、中國光彩事業(yè)基金會、中華健康快車基金會、孫冶方經濟科學基金會、中華慈善總會、中國法律援助基金會、中華見義勇為基金會等用于公益救濟性的捐贈，以及其他文件規(guī)定允許全額扣除的情形。另外，個人捐贈2022年北京冬奧會、冬殘奧會、測試賽的資金和物資可全額扣除;個人通過公益性社會組織、縣級以上人民政府及其部門等國家機關，捐贈用于應對新冠病毒的現金和物品以及個人直接向承擔疫情防治任務的醫(yī)院捐贈用于應對新冠病毒的物品，可全額扣除。

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老師您好！我們公司買了一塊土地，契稅是根據什么繳納的
暖暖老師 ??| 提問時間：05/28 10:06

#建筑#

我們公司買了一塊土地，契稅是根據對方給我們開具的發(fā)票金額

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生活性，生產性服務的納稅人起進項稅額分別加計10％，5％扣除問題：老師，想問下，當月取得的銷售額中有一部分為非生活性服務的銷售額，是否進項稅需要按，非生活性服務的銷售額和生活性服務的銷售額比例計算分攤對應的進項稅，然后對應生活性服務銷售額所分攤的那部分進項稅享受10％加計扣除？非生活性服務銷售額對應的進項稅不得加計扣除，或者是不得分攤，達到生活性，生產性服務銷售額占總銷售額的50％以上，就進項稅全額加計扣除，無需分攤？
稅法老師 ??| 提問時間：02/26 22:18

#CPA#

不用分攤。只要企業(yè)符合加計抵減的條件，所有的進項稅都可以計算加計抵減。

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房貸提前還清，但未及時修改專項扣除，個稅申報時仍享受了2個月的專項扣除，要怎么處理呢？
文文老師 ??| 提問時間：10/30 14:13

#稅務#

修改專項扣除，下次申報時，會按累計的處理，會相應扣個稅

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企業(yè)所得稅匯算清繳中關聯業(yè)務報告如果沒有，可以不申報嗎還是零申報？
鄒老師 ??| 提問時間：05/26 14:43

#實務#

你好，需要看你當地稅局的管理（不同地方，政策可能是不同的）我這邊是如果沒有，也需要按0申報的（而不是不填寫）

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麻煩老師幫忙解答圖片上的問題
樸老師 ??| 提問時間：06/07 13:51

#稅務#

同學你好單選題還是多選題

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老師，您好！我們是公司，有幾張施工的材料發(fā)票沒有入賬，剛拿過來！還可以記賬吧？怎么做分錄呢？
若麗老師 ??| 提問時間：05/24 10:17

#實務#

您好，可以入賬的，您好借：原材料應交稅費——應交增值稅——進項稅額貸：應付賬款等

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老師。我想問一下，敲重點視頻課說是abcd，書上是ad。到底是選啥這道題
立峰老師 ??| 提問時間：02/11 17:33

#實務#

你好同學需要全部選擇。

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老師，這個C為啥是錯的呢？
廖君老師 ??| 提問時間：12/28 21:54

#CMA#

您好，固定成本沒單位說法的，只有總的固定成本，比如管理人員工資，房租金，折舊費這些固定費，沒有單位產品固定費

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19年至2022年錯把工程部發(fā)生的業(yè)務接待費計入開發(fā)間接費用，現在知道要費用化才對，在匯算清繳時如何調整？
郭老師 ??| 提問時間：05/16 16:06

#CMA#

你好，結轉了成本嗎？如果結轉了的話，再納稅調整明細表扣除項目第三行賬載金額里面填寫你招待費發(fā)生的總額。

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裝修費掛了長期待攤費用，是從裝修完成的次月開始攤銷還是當月攤銷，退租的時候是按照次月報廢還是當月報廢
微微老師 ??| 提問時間：06/05 11:32

#中級職稱#

您好，根據《企業(yè)所得稅法實施條例》第七十條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第十三條第（四）項所稱其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年。

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老師，我想問一應收賬款明細表是按照客戶的借貸方一條條的信息錄進去的嗎
家權老師 ??| 提問時間：03/03 11:14

#中級職稱#

如果是財務軟件可以導出數據填進去

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請問第二題C是屬于會計質量信息質量要求的哪一個？
謝謝老師 ??| 提問時間：01/30 09:48

#初級職稱#

您好，年平均折舊法不屬于謹慎性原則，這是因為它把折舊費用等分到未來幾年，有可能會造成本期收入低于實際收入，從而影響企業(yè)的盈利能力。年平均折舊法并不注重固定資產的實際使用，而是把所有的折舊費用等分分攤到公司未來的幾年中去，可能會造成本期折舊費用低于實際折舊費用，從而導致本期實際收入大于報表收入，從而影響企業(yè)盈利能力和稅收額。此外，由于固定資產利用率受外部因素影響，年平均折舊法很難根據實際情況，準確反映企業(yè)固定資產的折舊情況，從而可能導致企業(yè)財務報表數據失真。拓展知識：為解決上述問題，企業(yè)可以采用雙倍余額遞減法或變動數系統(tǒng)折舊法等折舊法，這些折舊方法都強調固定資產的實際使用情況，能夠準確反映企業(yè)固定資產的折舊情況，從而改善財務報表數據的真實性。年限平均法無法對應會計信息質量要求的某一項

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老師你好，小規(guī)模納稅人開1個點的普票，工程服務，跨地區(qū)預交稅款的話，還是需要預交2個點嗎，那么多交出來的增值稅稅怎么辦呢，
鄒老師 ??| 提問時間：06/07 16:42

#稅務#

你好，小規(guī)模納稅人開1個點的普票，因為是小規(guī)模納稅人，增值稅就不是按2%預交的（一般納稅人單位才是按2%預交增值稅）

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會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，保證財務信息的準確性和可靠性。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:12

#會計實務#

正確。作為會計師證的持有者，從事會計工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性。這包括但不限于以下幾點： 1. 遵守會計法規(guī)：會計師證的持有者需要了解并遵守相關的會計法規(guī)，如財務會計準則、稅法等。他們需要確保財務報表的編制符合法規(guī)要求，并及時、準確地報送相關報表。 2. 遵守職業(yè)準則：會計師證的持有者需要遵守會計職業(yè)準則，如國際會計準則理事會（IASB）制定的國際財務報告準則（IFRS）以及相關的職業(yè)道德準則。他們需要保持獨立、誠實、公正、保密的原則，不得參與任何違法、不道德的行為。 3. 提供準確和可靠的財務信息：會計師證的持有者需要確保財務信息的準確性和可靠性。他們需要正確記錄和分類財務交易，并進行適當的核算和核對，以確保財務報表反映實際情況。 4. 保護客戶利益：會計師證的持有者需要保護客戶的利益，盡職盡責地履行職責。他們需要提供專業(yè)的意見和建議，幫助客戶做出正確的財務決策，并及時發(fā)現并糾正任何錯誤或不規(guī)范的做法。總之，會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性，維護行業(yè)的聲譽和客戶的利益。

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2022年全年一次性獎金計算方法中，如何確定員工的獎金基數？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:59

#會計實務#

確定員工的獎金基數需要考慮以下幾個因素： 1. 員工的基本工資：獎金基數通常是基于員工的基本工資計算的。基本工資是員工每月固定的工資金額，可以在員工的工資協(xié)議或合同中找到。 2. 績效評估結果：績效評估是根據員工的工作表現和達成的目標來評估員工的績效水平。根據績效評估結果，可以確定員工的獎金基數。通常，績效評估結果會被轉化為績效系數或百分比，用于計算獎金基數。 3. 公司業(yè)績：公司的業(yè)績也可以對員工的獎金基數產生影響。如果公司的業(yè)績優(yōu)秀，通常會有更多的獎金可分配給員工。一般來說，公司業(yè)績會被轉化為業(yè)績系數或百分比，用于計算獎金基數。 4. 其他因素：除了以上因素外，還可能存在其他因素影響員工的獎金基數，如員工的工齡、職位級別、特殊貢獻等。根據以上因素，可以使用以下公式計算員工的獎金基數：獎金基數 = 基本工資 × 績效系數 × 業(yè)績系數 + 其他因素需要注意的是，具體的獎金計算方法可能因公司政策和實際情況而有所不同。因此，在確定員工的獎金基數時，建議參考公司的獎金政策和相關規(guī)定，并與公司相關部門進行溝通和確認。

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公司的資本公積金可以用于增加注冊資本。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:57

#會計實務#

不準確。資本公積金是指公司從非股權融資活動中獲得的資金，如資產重估、盈余公積金轉增等，用于彌補虧損、分配紅利、轉增股本等。資本公積金不能直接用于增加注冊資本。如果公司需要增加注冊資本，可以通過股權融資、資產注入等方式進行。

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在稅款退回的情況下，應如何調整會計科目的余額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:55

#會計實務#

在稅款退回的情況下，應根據具體情況調整會計科目的余額。一般情況下，可以按照以下步驟進行調整： 1. 將原先支付的稅款的會計科目（如應交稅費、預付稅款等）的余額減少，反映稅款退回的情況。具體金額可根據稅款退回的金額進行調整。 2. 如果稅款退回涉及利息收入，需要將利息收入的會計科目（如利息收入、應收利息等）的余額增加，反映利息收入的增加。 3. 如果稅款退回涉及罰款減免，需要將罰款減免的會計科目（如罰款減免、應收罰款等）的余額減少，反映罰款減免的情況。 4. 根據具體情況，可能還需要調整其他相關的會計科目的余額，如應收賬款、銀行存款等。需要注意的是，在進行會計科目余額調整時，應遵循會計準則的規(guī)定，確保會計記錄的準確性和合規(guī)性。此外，還應及時進行相應的會計憑證的錄入和報表的調整，以確保財務報表的真實和完整。如果對具體操作有疑問，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務專家的意見。

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工會返還款項的會計分錄應如何記錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 14:33

#會計實務#

工會返還款項的會計分錄應根據具體情況而定。一般情況下，可以按以下方式記錄： 1. 如果工會返還款項是退還員工的工會會費，應按如下分錄記錄：借：工會會費收入貸：應付工會會費 2. 如果工會返還款項是退還員工的工會捐款，應按如下分錄記錄：借：工會捐款收入貸：應付工會捐款 3. 如果工會返還款項是退還工會的余額款項，應按如下分錄記錄：借：應付工會款項貸：現金或銀行存款需要注意的是，具體的會計分錄應根據實際情況和公司的會計政策而定。建議在編制會計分錄前，與相關負責人或會計師進行溝通和確認。

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增值稅小規(guī)模免稅申報表的填寫要點是什么？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:26

#會計實務#

填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要注意以下要點： 1. 填寫納稅人基本信息：包括納稅人名稱、納稅人識別號等基本信息。 2. 填寫申報期：填寫申報的具體期間，通常是一個月或一個季度。 3. 填寫銷售額：填寫本期銷售額，即納稅人在申報期內實際銷售的貨物或提供的勞務的金額。 4. 填寫免稅銷售額：填寫本期內免征增值稅銷售額，包括免稅貨物銷售額和免稅勞務銷售額。 5. 填寫進項稅額：填寫本期進項稅額，即納稅人在申報期內購買貨物、接受勞務或者進口貨物支付的增值稅金額。 6. 填寫應納稅額：根據銷售額和進項稅額計算出的應納稅額，即銷售額減去免稅銷售額再減去進項稅額。 7. 填寫減免稅額：填寫本期享受的增值稅減免稅額，如小微企業(yè)減免、農產品銷售額減免等。 8. 填寫應補（退）稅額：根據應納稅額和減免稅額計算出的應補稅額或者應退稅額。 9. 填寫申報人簽字：填寫申報人的姓名和簽字，表示對申報表內容的真實性和準確性負責。在填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要確保填寫的數據準確無誤，并按照稅務部門的規(guī)定進行計算和填寫。如有疑問，建議咨詢專業(yè)會計人員或向稅務部門咨詢。

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電子賬簿的存儲和備份應該如何進行，以確保數據的安全性和可靠性？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:24

#會計實務#

電子賬簿的存儲和備份是確保數據安全性和可靠性的重要環(huán)節(jié)。以下是一些建議： 1. 數據存儲：選擇可靠的存儲介質，如硬盤、云存儲等。確保存儲設備有足夠的容量，并具備良好的讀寫速度和穩(wěn)定性。 2. 數據備份：定期備份數據是非常重要的?？梢赃x擇每日、每周或每月備份，具體備份頻率取決于數據的重要性和更新頻率。備份數據應存儲在不同的位置，以防止單點故障。 3. 數據加密：對敏感數據進行加密，以保護數據的安全性?？梢允褂眉用苘浖蛴布韺崿F數據加密，確保只有授權人員才能訪問和解密數據。 4. 定期檢查和更新：定期檢查存儲設備和備份的完整性和可用性。如果發(fā)現問題，及時修復或更換設備。同時，保持軟件和系統(tǒng)的更新，以確保其具備最新的安全性和功能。 5. 訪問控制：設置合適的訪問權限，確保只有授權人員才能訪問和修改賬簿數據。使用強密碼和雙重認證等安全措施，加強對賬簿數據的訪問控制。 6. 災備計劃：制定災備計劃，以應對可能的數據丟失或系統(tǒng)故障。備份數據應存儲在不同的地點，以防止自然災害或人為事故導致的數據丟失。 7. 培訓和意識提升：培訓員工關于數據安全和備份的重要性，加強他們的安全意識。定期組織安全意識培訓和演練，以確保員工能夠正確應對安全事件。總之，電子賬簿的存儲和備份需要綜合考慮數據的安全性和可靠性。通過選擇合適的存儲介質、定期備份、加密數據、控制訪問權限等措施，可以確保電子賬簿數據的安全和可靠。

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會計分錄的要素之間有什么關聯？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 14:23

#會計實務#

會計分錄的要素之間有以下關聯： 1. 資產與負債：會計分錄中的資產和負債要素通常是相互關聯的。例如，購買資產時，會計分錄中會增加資產賬戶，同時增加負債賬戶（如借款或應付款項）。同樣地，償還債務時，會計分錄中會減少資產賬戶，同時減少負債賬戶。 2. 資產與所有者權益：會計分錄中的資產和所有者權益要素也有關聯。例如，當業(yè)務活動導致資產增加時，會計分錄中會增加資產賬戶，同時增加所有者權益賬戶。相反，當資產減少時，會計分錄中會減少資產賬戶，同時減少所有者權益賬戶。 3. 費用與收入：會計分錄中的費用和收入要素通常是相互關聯的。例如，當公司發(fā)生費用時，會計分錄中會增加費用賬戶，同時減少資產或增加負債賬戶。而當公司獲得收入時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加資產或減少負債賬戶。 4. 收入與負債：有些業(yè)務活動會導致收入和負債要素的關聯。例如，當公司收到預付款項時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加負債賬戶。當公司提供服務或交付產品后，會計分錄中會減少負債賬戶，同時增加收入賬戶。總之，會計分錄中的各個要素之間存在著相互關聯，通過合理的分錄，可以準確地反映公司的業(yè)務活動和財務狀況。

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機器設備計提折舊的會計科目是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:20

#會計實務#

機器設備計提折舊的會計科目通常是"累計折舊-機器設備"。這個科目用于記錄機器設備在使用過程中的折舊費用累計金額。同時，機器設備的原值會計科目通常是"機器設備"。

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