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老師，我這有個車行，是返點的，客戶錢先墊的，銀行打款，要客戶開票的，票開出去，這沒有成本進來的！發(fā)票已經(jīng)開了124萬了，成本一張的沒有，這要怎么弄
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 16:27

#實務#

你好，說實話，你這個風險挺大的，你可以先暫估。

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老師，一張49000普票。必須的走公戶轉(zhuǎn)賬么?
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:27

#實務#

是的，那個需要走對公的

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22年有筆收入沒有開票但是憑證是做了未開票收入的也有增值稅銷項稅現(xiàn)在客戶想起來了要開票能開嗎？如果可以的話我賬務怎么處理？
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:26

#實務#

未開票收入借：應收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務收入 -未開票應交稅費-應交增值稅如果以后補開發(fā)票借：主營業(yè)務收入 -未開票貸：主營業(yè)務收入 –已開票在摘要里邊寫明：沖某月未開票收入，本月開票收入一般納稅人：在附表1未開具發(fā)票列填負數(shù) 小規(guī)模：按扣除補開發(fā)票后的收入申報，自己申報沒法通過，需要去大廳

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外貿(mào)企業(yè)，修理修配方式，進口的貨物相關的運費進項稅額可以抵扣嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 16:25

#實務#

你好，是的，是可以抵扣的。

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請教下老師們，接手的培訓機構(gòu)有剩余課時交接，已經(jīng)入賬長期待攤費用，不做收入的確認，如果其中有學生產(chǎn)生退費該怎么處理？另外每年需要支付的年度品牌使用費該如何入賬？
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 16:24

#實務#

你好，你們對方?jīng)]有交接錢給你們嗎？就是剩余課時的款項有沒有交給你們？

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在網(wǎng)絡平臺買的原材料實際付了1000.67對方開票1000.7這差的錢，會計怎么處理
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:24

#實務#

差的0.03計入管理費用-其他或者營業(yè)外收入

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老師，出口貿(mào)易，逾期多久要被罰款
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 16:24

#實務#

是逾期申報還是逾期做什么？

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宋生老師好。我公司有批小麥全部賣了，有一部分是要分給村里的。沒有退貨回來，如何結(jié)轉(zhuǎn)成本
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 16:23

#實務#

你好，你是說本身是要退回來，結(jié)果分給村里了，沒有退，是這個意思嗎？

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與員工解除勞動關系給與的補償記什么會計科目
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:22

#實務#

可計入管理費用-工資

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老師您好，請問農(nóng)用履帶式拖拉機的增值稅稅率是13%還是9%？
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 16:22

#實務#

這個可以按照9%就可以了。

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是不是社保在哪里交，就在哪里發(fā)年終獎？
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:20

#實務#

不一定，只要是任職的公司，都可以發(fā)年終獎

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購買材料，對方開具發(fā)票比我方實際匯款多了0.18元。怎樣做分錄。
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:20

#實務#

按實際付款金額做分錄，或?qū)⒍嗔说?.18元，計入營業(yè)外收入

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老師好，請問一下公司實繳注冊資本還差450萬，請問一下繳足的話最晚有時間限制嗎？因為目前老板沒有這么多的錢，可以分好幾次慢慢的把錢繳足這個注冊資本450萬元嗎？
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:19

#實務#

如果老公司注冊資本認繳期超過2032.6.30日的，必須在2027年6.30前辦理變更登記，把認繳期調(diào)整到2032.6.30前交清。如果你們注冊資本認繳期在2032.6.30日前的，不需要變更登記認繳期。

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你好，我想了解下2024年11月收到貨品暫估入庫，及支付貨款，次年才收到發(fā)票的會計分錄處理
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:19

#實務#

暫估入庫借；庫存商品貸：應付賬款-估價-供應商不含稅支付貨款借：應付賬款—結(jié)算戶-供應商貸：銀行存款正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品發(fā)票到后沖暫估借：應付賬款-估價-供應商庫存商品/成本費用（暫估差額）應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商價稅合計

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請問老師我公司賬上掛了一家公司的往來，是我們欠對方124萬，實際上老板私下走款公司已經(jīng)不欠對方錢了，我怎么平這個賬呢？現(xiàn)在公司賬面現(xiàn)金額大，我可以直接做借應付賬款，貸現(xiàn)金嗎 124萬用現(xiàn)金還款可以嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：12/27 16:19

#實務#

您好，這個的話可以直接借應付賬款，貸現(xiàn)金的這個沒錯

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數(shù)電發(fā)票需要打印嗎，需要附在單據(jù)后面嗎？
鄒老師 ??| 提問時間：12/27 16:19

#實務#

你好，數(shù)電發(fā)票是需要打印的，是需要附在憑證后面作為附件的

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期初數(shù)試算平衡，資產(chǎn)多出一個累計折舊的金額，如何處理
郭老師 ??| 提問時間：12/27 16:18

#實務#

你好，累計折舊你看下是在代發(fā)嗎？

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加入工會后，工會開了一張“湖南省社會團體會費票據(jù)（電子）”請問這張票據(jù)可以作為企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：12/27 16:17

#實務#

你好，是的，這個是可以稅前扣除的。

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請問我公司員工作業(yè)時燙到其他公司的員工，我公司賠付給其他公司員工的誤工費要交申報繳納個稅嗎？
家權老師 ??| 提問時間：12/27 16:17

#實務#

那個賠償款不是個稅的范圍

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老師，打擾了，我想問個問題，之前的收入我一次性交了印花稅，但是沒確認收入，年后確認收入，那我報收入時印花稅時還需要報嗎？
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:16

#實務#

報收入時印花稅時，不需要報了

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就是數(shù)電發(fā)票需要打印嗎，需要附在單據(jù)后面嗎？如果不需要的話，那我出庫單和入庫單咋弄
文文老師 ??| 提問時間：12/27 16:16

#實務#

數(shù)電發(fā)票，通常需要打印

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工行的一年定期存款利率是多少？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:56

#會計實務#

根據(jù)當前的利率情況，工商銀行的一年定期存款利率可能會有所變動。建議您直接咨詢工商銀行的客戶服務或者查詢工商銀行官方網(wǎng)站以獲取最準確的信息。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何計算稅？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 17:39

#會計實務#

企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出是指與企業(yè)主營業(yè)務無直接關系的支出，包括非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性收益和非經(jīng)常性費用等。營業(yè)外支出的計算方法是根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定來確定的。根據(jù)我國企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出是指與企業(yè)主營業(yè)務無直接關系的支出，包括非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性收益和非經(jīng)常性費用等。具體計算方法如下： 1. 首先，確定非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益的金額。非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益是指與企業(yè)正常經(jīng)營活動無直接關系的收入和支出。一般來說，非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益是由于一些特殊的事件或交易引起的，如處置資產(chǎn)、重組、罰款等。 2. 其次，計算非經(jīng)常性費用的金額。非經(jīng)常性費用是指與企業(yè)正常經(jīng)營活動無直接關系的費用，如非經(jīng)常性損失、非經(jīng)常性罰款等。非經(jīng)常性費用的計算方法與非經(jīng)常性損益和非經(jīng)常性收益相似，也是根據(jù)具體的事件或交易來確定的。 3. 最后，將非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性收益和非經(jīng)常性費用的金額合并，得到營業(yè)外支出的總金額。需要注意的是，營業(yè)外支出在企業(yè)所得稅報表中是要進行稅前調(diào)整的。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時，需要進行相應的調(diào)整，以確保納稅人的應納稅所得額的準確性。以上是關于企業(yè)所得稅報表中營業(yè)外支出的計算方法，希望能對你有所幫助。如果還有其他問題，歡迎繼續(xù)咨詢。

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小規(guī)模納稅人如何記錄增值稅銷售額和進項稅額的會計分錄？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:38

#會計實務#

對于小規(guī)模納稅人來說，增值稅銷售額和進項稅額的會計分錄可以按照以下方式記錄： 1. 增值稅銷售額的會計分錄：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入 2. 進項稅額的會計分錄：借：主營業(yè)務成本貸：應交稅費-應交增值稅需要注意的是，小規(guī)模納稅人在銷售商品或提供勞務時，不需要單獨列示增值稅銷售額和進項稅額，而是直接將增值稅銷售額納入主營業(yè)務收入，將進項稅額納入主營業(yè)務成本中。這樣可以簡化會計處理，減少會計工作量。

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盈利能力分析要包括哪些指標？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 17:33

#會計實務#

盈利能力分析是評估企業(yè)經(jīng)營活動所獲得的盈利水平的一種方法。以下是一些常用的盈利能力指標： 1. 毛利率：毛利率是指企業(yè)銷售收入減去直接成本后所剩余的利潤占銷售收入的比例。毛利率反映了企業(yè)產(chǎn)品或服務的生產(chǎn)和銷售效益。 2. 凈利潤率：凈利潤率是指企業(yè)凈利潤占銷售收入的比例。凈利潤率是衡量企業(yè)經(jīng)營效益的重要指標，反映了企業(yè)經(jīng)營管理的綜合能力。 3. 資產(chǎn)收益率：資產(chǎn)收益率是指企業(yè)凈利潤占平均總資產(chǎn)的比例。資產(chǎn)收益率反映了企業(yè)利用資產(chǎn)獲取利潤的能力。 4. 股東權益收益率：股東權益收益率是指企業(yè)凈利潤占平均股東權益的比例。股東權益收益率反映了企業(yè)為股東創(chuàng)造價值的能力。 5. 每股收益：每股收益是指企業(yè)凈利潤除以發(fā)行的普通股總數(shù)。每股收益是投資者關注的重要指標，反映了每股股票所代表的利潤水平。 6. 銷售增長率：銷售增長率是指企業(yè)銷售收入的增長速度。銷售增長率反映了企業(yè)市場競爭力和發(fā)展?jié)摿Α?以上是盈利能力分析中常用的指標，通過對這些指標的分析和比較，可以評估企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營狀況。

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銀行小額貸款利率計算器中，還款方式有哪些選擇？
李老師 ??| 提問時間：12/03 17:31

#會計實務#

在銀行小額貸款利率計算器中，常見的還款方式有以下幾種選擇： 1. 等額本息還款：每月償還的本金和利息相等，每月還款金額固定。隨著貸款期限的推移，每月償還的本金逐漸增加，利息逐漸減少。 2. 等額本金還款：每月償還的本金固定，利息逐漸減少。每月還款金額逐漸減少，貸款期限結(jié)束時，總還款金額較等額本息還款方式少。 3. 按期付息，到期還本：每月只需償還利息，到期時一次性償還本金。適合短期貸款或臨時周轉(zhuǎn)資金的需求。 4. 先息后本還款：每月只需償還利息，到期時一次性償還本金。與按期付息，到期還本方式類似，適合短期貸款或臨時周轉(zhuǎn)資金的需求。需要注意的是，不同銀行和貸款產(chǎn)品可能提供不同的還款方式選擇，具體以銀行提供的貸款利率計算器或貸款合同為準。此外，還款方式的選擇也要根據(jù)個人的財務狀況和償還能力做出合理的決策。

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主營業(yè)務成本的計算方法是將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上。
周老師 ??| 提問時間：12/03 17:27

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指與企業(yè)的主營業(yè)務直接相關的成本，它包括原材料成本、直接人工成本和制造費用。計算主營業(yè)務成本的方法是將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上。具體的計算方法可以分為以下幾個步驟： 1. 原材料成本計算：將采購的原材料成本進行記錄，并根據(jù)實際使用的數(shù)量和價格計算原材料的成本。 2. 直接人工成本計算：將直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供的勞動力的工資、福利和其他相關費用進行記錄，并根據(jù)實際使用的工時或產(chǎn)量計算直接人工的成本。 3. 制造費用計算：將與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供直接相關的制造費用進行記錄，包括設備折舊、設備維護、工廠租金、能源消耗等，并根據(jù)一定的分配基礎（如產(chǎn)量、工時等）計算制造費用的成本。 4. 分配成本：根據(jù)一定的比例或分配基礎，將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上。總之，主營業(yè)務成本的計算方法是將原材料成本、直接人工成本和制造費用按照一定的比例分配到生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務上，以反映企業(yè)主營業(yè)務的成本情況。

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如何根據(jù)人口數(shù)據(jù)計算出人口增長率？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:24

#會計實務#

要根據(jù)人口數(shù)據(jù)計算人口增長率，可以使用以下公式：人口增長率 = （年末人口數(shù) - 年初人口數(shù)）/ 年初人口數(shù) * 100% 其中，年末人口數(shù)是特定年份的人口總數(shù)，年初人口數(shù)是前一年的人口總數(shù)。例如，假設某國在2019年初的人口總數(shù)為1000人，而在2019年末的人口總數(shù)為1100人，則可以計算出該國2019年的人口增長率：人口增長率 = （1100 - 1000）/ 1000 * 100% = 10% 這意味著該國的人口在2019年增長了10%。需要注意的是，該公式只適用于計算年度人口增長率。如果要計算其他時間段的人口增長率，需要相應調(diào)整公式中的時間范圍。

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個稅專項附加扣除的確認時間如何與個人所得稅計算相關聯(lián)？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 17:24

#會計實務#

個稅專項附加扣除的確認時間與個人所得稅計算是相關聯(lián)的。個稅專項附加扣除是指個人在計算應納稅所得額時可以扣除的一些特定支出，如子女教育、住房貸款利息、住房租金等。這些扣除項目需要在一定的時間范圍內(nèi)確認并報備。個稅專項附加扣除的確認時間通常是每年的年初，個人需要在所在單位或稅務機關填寫相關申報表，提供相關證明材料，確認自己符合扣除條件，并享受相應的扣除額度。這些扣除額度將會在個人所得稅的計算中減少應納稅所得額，從而減少個人所得稅的稅額。在個人所得稅的計算過程中，個稅專項附加扣除的確認時間是一個關鍵環(huán)節(jié)。只有在確認時間內(nèi)申報并獲得批準的扣除項目，才能在個人所得稅計算中享受相應的減免。如果個人錯過了確認時間或未按規(guī)定申報，將無法享受相應的扣除額度，從而增加個人所得稅的稅額。因此，個稅專項附加扣除的確認時間與個人所得稅計算密切相關，個人應及時了解和掌握相關規(guī)定，按時申報，并提供相關證明材料，確保享受相應的扣除額度，減少個人所得稅的稅負。

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小規(guī)模納稅人3%減按1%的賬務處理中，減按1%是指什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 17:22

#會計實務#

小規(guī)模納稅人3%減按1%是指小規(guī)模納稅人按照銷售額的3%作為稅基，但可以按照銷售額的1%進行納稅。這種政策是為了減輕小規(guī)模納稅人的稅負，簡化其稅務處理。具體的賬務處理是，小規(guī)模納稅人在計算銷售額時，按照銷售額的3%計算稅額，然后再按照銷售額的1%進行實際納稅。例如，如果某小規(guī)模納稅人的銷售額為100,000元，按照3%計算稅額為3,000元，但按照1%進行實際納稅，只需要納稅額為1,000元。在賬務處理上，小規(guī)模納稅人需要將銷售額、稅額和實際納稅額分別記錄在銷售收入賬戶、應交稅金賬戶和應交稅金減按1%賬戶中。這樣可以清晰地反映出減按1%的稅務處理情況，并方便后續(xù)的稅務申報和核算。

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