廖君老師 ??| 提問時間：12/27 19:23
#實務#
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- 老師你好，我們公司是做生鮮的，沒有用進銷存系統(tǒng)，買來就賣了。有很多懷了就丟了。我現(xiàn)在做賬是跟據(jù)什么來做呢，采購有發(fā)票，他庫沒有開出庫單
- 一般納稅人做了113萬利潤，交了企業(yè)所得稅，這是前幾個季度，現(xiàn)在企業(yè)暫估有230萬，要是沒有成本票提供是不是在匯算清繳調(diào)增，那利潤是不是就超了300萬？這個是不是這樣算的？ 東老師 ??| 提問時間：12/27 19:22#實務#
- 老師，可是賬上不做轉(zhuǎn)出應交增值稅就不對啊，申報時紅沖的進項稅額已經(jīng)自動轉(zhuǎn)為當期未交的增值稅了，并已交?，F(xiàn)在就是不知道賬上分錄怎么寫？ 郭老師 ??| 提問時間：12/27 19:22#實務#
- 老師，個人借公司錢年底還不回來，有沒有風險？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/27 19:20#實務#
- 你好，有發(fā)票可以做費用和其他應付款嗎？對公賬戶限額了，報銷不了那么多 郭老師 ??| 提問時間：12/27 19:19#實務#
- 老師，請問營業(yè)外支出需要年度匯算的時候調(diào)增嗎？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/27 19:16#實務#
- 國外的收據(jù)在國內(nèi)可以報銷嗎 郭老師 ??| 提問時間：12/27 19:16#實務#
- 老師，怎么計算小規(guī)模公司需要多少成本票??？ 波德老師 ??| 提問時間：12/27 19:15#實務#
- 勞務派遣是不是既可以開差額征收的發(fā)票，也可以開全額征收的發(fā)票 東老師 ??| 提問時間：12/27 19:13#實務#
- 國外的收據(jù)可以抵扣嗎 大寧老師 ??| 提問時間：12/27 19:13#實務#
- 老師，你好，假如一位員工全年工資119000+獎金30000，那需要多少的個稅 郭老師 ??| 提問時間：12/27 19:13#實務#
- 3.甲上市公司（主營業(yè)務為家具制造）為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務如下:(）取得產(chǎn)品銷售收入8500萬元，取得商標所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入200萬元，取得專利技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入100萬元。（2）發(fā)生營業(yè)成本5206萬元。（3）應交增值稅400萬元，城建稅及教育費附加44萬元。（4）發(fā)生銷售費用2000萬元（其中廣告費1600萬元，適用扣除比例15%）（5）管理費用900萬元（其中業(yè)務招待費70萬元，新技術(shù)開發(fā)費用50萬元）。（6）財務費用160萬元【具重向銀行支付利息20萬元，向乙公司支付利息35萬元（本金500萬元，銀行同期同類貸款利率為6%），向中介機構(gòu)支付手續(xù)費8萬元（合同收入金額100萬元）】。（7）營業(yè)外支出350萬元（含直接向養(yǎng)老院捐款20萬元，通過公益性社會組織向希望小學捐款100萬元，通過縣級人民政府向國家規(guī)定的目標扶貧地區(qū)捐款50萬元，支付稅收滯納金及罰款16萬元）。(8）取得國債利息收入200萬元。<9）2018年12月購入一臺機器設備，原值400萬元，無殘值，預計使用年限5年，會計核算時按照直線法計提肪舊該折舊已計入當期成本費用中》（10）計入成本 郭老師 ??| 提問時間：12/27 19:12#實務#
- 贈送快賬軟件，結(jié)賬了可以反結(jié)賬后可以刪除憑證或者作廢憑證或者重新編輯憑證嗎 東老師 ??| 提問時間：12/27 19:12#實務#
- 預收工程款預交增值稅開發(fā)票和不開發(fā)票分別怎樣做賬 劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/27 19:09#實務#
- 老師，電子稅務局發(fā)票批量下載后讓去批量導出查看進度，批量導入導出在哪里找呀？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/27 19:03#實務#
- 我公司是勞務派遣公司，實際發(fā)工資就確認成本，分錄是借：主營業(yè)務成本，貸：銀行存款。由于沒開票沒確認收入導致虧損，現(xiàn)在想把成本轉(zhuǎn)出來該怎么做？ 東老師 ??| 提問時間：12/27 19:01#實務#
- 老板收到被**方轉(zhuǎn)來的工程款，老板把這筆錢轉(zhuǎn)到公戶上怎么備注？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/27 18:58#實務#
- 請問老師，客戶遲遲不開票，我公司確認了成本但由于客戶不開票就沒確認收入，導致了我公司報表虧損。所以我司可以按照不開票收入申報增值稅嗎？如果按照不開票收入申報增值稅，客戶就拿不到發(fā)票，支付給我公司得款項就不能稅前扣除？ 東老師 ??| 提問時間：12/27 18:57#實務#
- 如何恢復隱藏的明細賬 劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/27 18:55#實務#
- 小規(guī)模物業(yè)公司給小區(qū)購買體育運動器材，供小區(qū)業(yè)主使用，該怎么寫分錄 郭老師 ??| 提問時間：12/27 18:54#實務#
- .及賬務處理題 (40分，每小題20分)
假設A公司與B公司為非同一控制下的兩家公司。2017年1
月31日，A公司用500 萬元的現(xiàn)金取得了B公司80%的股份。該
日，B公司股東權(quán)益由股本 200萬元、資本公積200萬元、盜余公
積50萬元、未分配利潤50萬元構(gòu)成;B公司除了賬面價值為100萬元、公允價值頭
心無
200 萬元的固定資產(chǎn)外，其余各項資產(chǎn)和負債的賬面價值均等于公允價值。B公司固定
效
資產(chǎn)為管理用固定資產(chǎn)，剩余使用年限為10年，殘值忽略不計，按直線法計提折舊。
B公司2018年賬面凈利潤為20萬元，派發(fā)現(xiàn)金股利10萬元，按照凈利潤的10%提取
盈余公積。
要求:1)編制2018年12月31日合并A公司和B公司財務報表時的調(diào)整和抵銷分
錄。2) 2018年B公司出售給A公司商品520萬元(不考慮增值稅)，B公司商品定
價一般是成本加上30%的毛利。2018年年末，A公司當年購進的B公司商品有20%
未售出。編制抵銷分錄，消除公司間存貨交易的影響。 東老師 ??| 提問時間：12/27 18:51#實務#
- 企業(yè)利潤稅前數(shù)和稅后數(shù)之間的計算方法是什么？ 歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 19:23#會計實務#
- 平均資本成本率的簡單計算公式是什么？ 歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 19:21#會計實務#
- 舟山企業(yè)所得稅稅率的調(diào)整對企業(yè)利潤有何影響？ 李老師 ??| 提問時間：12/03 19:17#會計實務#
- 在招待用酒的會計分錄中，應如何處理酒水費用？ 秦老師 ??| 提問時間：12/03 19:16#會計實務#
- 人民幣兌換美元匯率的波動對企業(yè)的財務報表有何影響？ 周老師 ??| 提問時間：12/03 19:15#會計實務#
- 財務是指對企業(yè)的資金、資產(chǎn)和負債等經(jīng)濟活動進行記錄、分析和報告的管理活動嗎？ 李老師 ??| 提問時間：12/03 19:09#會計實務#
- 攤銷的會計分錄對財務報表有何影響？ 李老師 ??| 提問時間：12/03 19:07#會計實務#
- 在處理丟失的普票時，需要注意哪些事項？ 王一老師 ??| 提問時間：12/03 19:06#會計實務#
- 代賬服務的主要目的是什么？ 周老師 ??| 提問時間：12/03 19:04#會計實務#
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