樸老師 ??| 提問時間：09/30 22:03
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- 二叉樹模型中，借錢炒股組合的初始成本為什么等于購買股票的支出減借款。
- A勞務派遣公司按照0.06稅率全額開具普通票給B公司，B公司支付給A公司10000元（其中代發(fā)工資8000元，管理費2000元）
問題：1.該業(yè)務，增值稅收入和企業(yè)所得稅收入都確認為10000/1.06，是否正確？
2.勞務派遣公司將代發(fā)工資計入本公司的工資成本扣除，是否正確？
3.如果上述2是正確的，那確認工資成本時，是否需要將8000元按照0.06稅率換算成不含稅金額？
4.如果全額開具增值稅“專用”票，上述增值稅收入，企業(yè)所得稅收入，企業(yè)所得稅工資成本，是否發(fā)生變化？5.勞務派遣，差額計稅(1000-950)/(1+5%)*5%=2.38萬元(服務費開具50萬元增值稅專用票，代發(fā)工資開具950萬元增值稅普通票)，開票時，怎么讓人知道這兩張發(fā)票對應某一個勞務派遣業(yè)務？因為代發(fā)工資的普通發(fā)票可能和普通人力資源服務發(fā)票混淆，而服務費增值稅專用發(fā)票會和其它“非勞務派遣”服務費混淆。 于老師 ??| 提問時間：09/30 21:49#CPA#
- 老師，請問我們公司是小規(guī)模公司，是做沿街商鋪租賃的，相當于我們公司是二房東，然后公司給租戶開發(fā)票，稅率是多少？稅收大類是什么？ 宋生老師 ??| 提問時間：09/30 18:06#CPA#
- 已經做賬的發(fā)票，跨月紅沖了，這個怎么做賬？把原來分錄紅沖了就可以了是嗎 小敏敏老師 ??| 提問時間：09/30 17:49#CPA#
- 當月紅沖的發(fā)票用不用做賬？紅沖完電子票還需要會記做什么事情嗎 宋生老師 ??| 提問時間：09/30 17:39#CPA#
- 出口企業(yè)，進項全額退，銷項免稅，這是屬于免退稅嗎？這種企業(yè)進項稅都退了，在增值稅附表2中的第三部分認證相符的增值稅專用發(fā)票未申報抵扣，這個正常是這樣的嗎 宋生老師 ??| 提問時間：09/30 17:38#CPA#
- 親愛的老師 幫忙算下
某機床生產企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年9月發(fā)生如下購進業(yè)務：( 1 )購進生產用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款420萬元、稅額54.6萬元；支付運輸費用34662元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票；支付橋、閘過路通行費，取得通行費發(fā)票上注明的金額8000元。( 2 )為本單位員工報銷差旅費用，取得的國內鐵路客票的票面金額共計1.09萬元，因招待客戶為客戶公司雇員購買國內旅客機票，取得的電子客票行程單上注明機票款28000元，燃油附加費7500元，機場建設費6000元。上述客票均注明了旅客身份信息。 bamboo老師 ??| 提問時間：09/30 16:29#CPA#
- 勞務派遣公司，
1.全額征稅時，代發(fā)工資成本可以作為本公司企業(yè)所得稅工資成本扣除，對嗎？
2.差額征稅時，代發(fā)工資成本不可以作為本公司企業(yè)所得稅工資成本扣除，對嗎？因為企業(yè)實際操作時，為了保證增值稅和企業(yè)所得稅收入相同，可能就是這樣處理：即對于代發(fā)工資，只申報個稅，不列入企業(yè)所得稅工資成本 范老師 ??| 提問時間：09/30 14:14#CPA#
- 勞務派遣公司 ，一般納稅人，對清包工業(yè)務開具3個點發(fā)票，從哪些方面核實該清包工業(yè)務是正常的勞務分包，還是勞務派遣？因為勞務派遣全額要開具6個點，差額也是5個點，換成清包工后就是3個點 郭老師 ??| 提問時間：09/30 14:05#CPA#
- 建筑服務，簡易計稅什么意思，分錄怎么寫，稅率多少， 家權老師 ??| 提問時間：09/30 13:59#CPA#
- 1.某周轉信貸協議額度為20 000萬元，承諾費率為2%，借款企業(yè)年度內使用了借款
16000萬元。
要求計算:企業(yè)向銀行支付的承諾費用是多少 高輝老師 ??| 提問時間：09/30 13:34#CPA#
- 為什么顧客放棄的5%不確認為收入 秦老師 ??| 提問時間：09/30 13:20#CPA#
- 現在需要給審計給22年上下游合同，但是之前會計做結轉成本的時候 沒有寫對應公司 我該如何 宋生老師 ??| 提問時間：09/30 12:02#CPA#
- 租入固定資產題目也沒說是長期租賃還是短期租賃為什么直接算籌資活動， 范老師 ??| 提問時間：09/30 11:27#CPA#
- 老師，你好。取得進項發(fā)票5200元，開出去銷項發(fā)票金額5800元，算下虧損、還是利潤是多少？ 家權老師 ??| 提問時間：09/30 11:00#CPA#
- 預繳增值稅和結轉預繳增值稅分錄怎么寫 家權老師 ??| 提問時間：09/30 11:00#CPA#
- 什么情況下交工會經費？分錄怎么寫 小菲老師 ??| 提問時間：09/30 10:47#CPA#
- 如圖表格，請問提前退休一次性補貼收入為什么計稅方法和其他的不同，為什么要用分攤法 郭老師 ??| 提問時間：09/30 10:41#CPA#
- 老師，你好我想請教一個問題，有一項工程最終審定總投資210萬，計劃投資是200萬，超投資10萬這部分承建方優(yōu)惠讓利，那么最終形成固定資產的價值是優(yōu)惠讓利之后的還是之前的？ 趙老師 ??| 提問時間：09/30 10:29#CPA#
- 你好老師 初級考試
選擇題中，選項沒有 等 這類字眼的選項，選項要求是正確的，但是不完整，這類全是正確選項嘛，還是必須要跟教材一致 apple老師 ??| 提問時間：09/30 10:26#CPA#
- 房產稅從租從價都是是按季度計征？小微減半征收嗎？需要計提嗎 樸老師 ??| 提問時間：09/30 10:11#CPA#
- 老師，請問我們有個客戶，合作時美簽到合同，他們也不需要開票。我方可以做成無票收入入賬嗎？沒有合同 郭老師 ??| 提問時間：09/30 09:21#CPA#
- 修車費，錄到管理費用什么細分科目 家權老師 ??| 提問時間：09/30 09:00#CPA#
- 無票收入分錄，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入-無票收入 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，分錄對嗎？ 家權老師 ??| 提問時間：09/30 08:40#CPA#
- 勞務派遣，差額計稅(1000-950)/(1+5%)*5%=2.38萬元(管理費開具50萬元專票，代發(fā)工資開具950萬元普票)問題：1.這個業(yè)務，如果全部金額都開具普票，就只需要開具一張差額發(fā)票，對嗎？2.如果50萬元開具專用發(fā)票，950萬元開具普通發(fā)票，就要開具2張發(fā)票，但是這兩張發(fā)票“都不是”差額發(fā)票，對嗎？這種情況下，發(fā)票是否需要備注什么內容？如果不備注，此時勞務派遣公司的勞務派遣業(yè)務發(fā)票和“非勞務派遣”業(yè)務發(fā)票怎么區(qū)分？3.這里的950萬元開具普通發(fā)票，貨物和勞務名稱填什么？4.一張勞務派遣公司開具的普通發(fā)票，貨物和勞務名稱為勞務費，從哪些方面判斷這個勞務費屬于建筑服務，還是屬于勞務派遣業(yè)務的代發(fā)工資？ 歐陽老師 ??| 提問時間：09/30 00:20#CPA#
- A勞務派遣公司，按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票，差額扣除前10000元，差額扣除8000元（屬于代發(fā)工資8000元），差額扣除后2000，發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題：企業(yè)所得稅按照10000/1.05來確認收入。問題：1.如果勞務派遣公司企業(yè)所得稅“不確認”“代發(fā)”工資成本，只確認企業(yè)所得稅收入2000/1.05，這樣處理是否正確？這樣處理：保證了增值稅和企業(yè)所得稅收入相同，這樣處理的利潤=收入2000/1.05-成本0=1904.8，而確認代發(fā)工資成本時的利潤=收入10000/1.05-成本8000/1.05=1904.8元，兩個方法的利潤相同。但是“不確認”代發(fā)工資成本時，會產生稅會差異，申報時需要納稅調整，所以最好還是確認代發(fā)工資成本。這樣理解是否正確？ 2.請舉例子說明勞務派遣公司“全額”開票時，分別確認多少增值稅收入，多少企業(yè)所得稅收入，多少企業(yè)所得稅成本？ 趙老師 ??| 提問時間：09/29 23:53#CPA#
- 老師，請問交易性金融資產處置的時候為什么不用，公允價值變動損益進行結轉，而需要將其他權益工具投資的其他綜合收益結轉到盈余公積，未分配利潤 廖君老師 ??| 提問時間：09/29 21:39#CPA#
- 第17題怎么算啊，我們財務管理只教了那個R=所有p??r加起來 廖君老師 ??| 提問時間：09/29 21:01#CPA#
- 因外匯管制的銀行存款不能正常使用不是不符合現金可以隨時用來支付的款項這一定義嗎？為什么還算現金 李老師 ??| 提問時間：09/29 20:53#CPA#
- 不是從9月16號開始的嗎，16號到30號之間的14天不需要計算嗎，為什么 廖君老師 ??| 提問時間：09/29 20:38#CPA#
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