樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 22:03
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- 二叉樹模型中，借錢炒股組合的初始成本為什么等于購買股票的支出減借款。
- A勞務(wù)派遣公司按照0.06稅率全額開具普通票給B公司，B公司支付給A公司10000元（其中代發(fā)工資8000元，管理費(fèi)2000元）
問題：1.該業(yè)務(wù)，增值稅收入和企業(yè)所得稅收入都確認(rèn)為10000/1.06，是否正確？
2.勞務(wù)派遣公司將代發(fā)工資計(jì)入本公司的工資成本扣除，是否正確？
3.如果上述2是正確的，那確認(rèn)工資成本時(shí)，是否需要將8000元按照0.06稅率換算成不含稅金額？
4.如果全額開具增值稅“專用”票，上述增值稅收入，企業(yè)所得稅收入，企業(yè)所得稅工資成本，是否發(fā)生變化？5.勞務(wù)派遣，差額計(jì)稅(1000-950)/(1+5%)*5%=2.38萬元(服務(wù)費(fèi)開具50萬元增值稅專用票，代發(fā)工資開具950萬元增值稅普通票)，開票時(shí)，怎么讓人知道這兩張發(fā)票對(duì)應(yīng)某一個(gè)勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)？因?yàn)榇l(fā)工資的普通發(fā)票可能和普通人力資源服務(wù)發(fā)票混淆，而服務(wù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票會(huì)和其它“非勞務(wù)派遣”服務(wù)費(fèi)混淆。 于老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 21:49#CPA#
- 老師，請(qǐng)問我們公司是小規(guī)模公司，是做沿街商鋪?zhàn)赓U的，相當(dāng)于我們公司是二房東，然后公司給租戶開發(fā)票，稅率是多少？稅收大類是什么？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 18:06#CPA#
- 已經(jīng)做賬的發(fā)票，跨月紅沖了，這個(gè)怎么做賬？把原來分錄紅沖了就可以了是嗎 小敏敏老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 17:49#CPA#
- 當(dāng)月紅沖的發(fā)票用不用做賬？紅沖完電子票還需要會(huì)記做什么事情嗎 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 17:39#CPA#
- 出口企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)全額退，銷項(xiàng)免稅，這是屬于免退稅嗎？這種企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅都退了，在增值稅附表2中的第三部分認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票未申報(bào)抵扣，這個(gè)正常是這樣的嗎 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 17:38#CPA#
- 親愛的老師 幫忙算下
某機(jī)床生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年9月發(fā)生如下購進(jìn)業(yè)務(wù)：( 1 )購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款420萬元、稅額54.6萬元；支付運(yùn)輸費(fèi)用34662元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票；支付橋、閘過路通行費(fèi)，取得通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額8000元。( 2 )為本單位員工報(bào)銷差旅費(fèi)用，取得的國內(nèi)鐵路客票的票面金額共計(jì)1.09萬元，因招待客戶為客戶公司雇員購買國內(nèi)旅客機(jī)票，取得的電子客票行程單上注明機(jī)票款28000元，燃油附加費(fèi)7500元，機(jī)場建設(shè)費(fèi)6000元。上述客票均注明了旅客身份信息。 bamboo老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 16:29#CPA#
- 勞務(wù)派遣公司，
1.全額征稅時(shí)，代發(fā)工資成本可以作為本公司企業(yè)所得稅工資成本扣除，對(duì)嗎？
2.差額征稅時(shí)，代發(fā)工資成本不可以作為本公司企業(yè)所得稅工資成本扣除，對(duì)嗎？因?yàn)槠髽I(yè)實(shí)際操作時(shí)，為了保證增值稅和企業(yè)所得稅收入相同，可能就是這樣處理：即對(duì)于代發(fā)工資，只申報(bào)個(gè)稅，不列入企業(yè)所得稅工資成本 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 14:14#CPA#
- 勞務(wù)派遣公司 ，一般納稅人，對(duì)清包工業(yè)務(wù)開具3個(gè)點(diǎn)發(fā)票，從哪些方面核實(shí)該清包工業(yè)務(wù)是正常的勞務(wù)分包，還是勞務(wù)派遣？因?yàn)閯趧?wù)派遣全額要開具6個(gè)點(diǎn)，差額也是5個(gè)點(diǎn)，換成清包工后就是3個(gè)點(diǎn) 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 14:05#CPA#
- 建筑服務(wù)，簡易計(jì)稅什么意思，分錄怎么寫，稅率多少， 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 13:59#CPA#
- 1.某周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議額度為20 000萬元，承諾費(fèi)率為2%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了借款
16000萬元。
要求計(jì)算:企業(yè)向銀行支付的承諾費(fèi)用是多少 高輝老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 13:34#CPA#
- 為什么顧客放棄的5%不確認(rèn)為收入 秦老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 13:20#CPA#
- 現(xiàn)在需要給審計(jì)給22年上下游合同，但是之前會(huì)計(jì)做結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候 沒有寫對(duì)應(yīng)公司 我該如何 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 12:02#CPA#
- 租入固定資產(chǎn)題目也沒說是長期租賃還是短期租賃為什么直接算籌資活動(dòng)， 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 11:27#CPA#
- 老師，你好。取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票5200元，開出去銷項(xiàng)發(fā)票金額5800元，算下虧損、還是利潤是多少？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 11:00#CPA#
- 預(yù)繳增值稅和結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳增值稅分錄怎么寫 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 11:00#CPA#
- 什么情況下交工會(huì)經(jīng)費(fèi)？分錄怎么寫 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 10:47#CPA#
- 如圖表格，請(qǐng)問提前退休一次性補(bǔ)貼收入為什么計(jì)稅方法和其他的不同，為什么要用分?jǐn)偡?/a> 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 10:41#CPA#
- 老師，你好我想請(qǐng)教一個(gè)問題，有一項(xiàng)工程最終審定總投資210萬，計(jì)劃投資是200萬，超投資10萬這部分承建方優(yōu)惠讓利，那么最終形成固定資產(chǎn)的價(jià)值是優(yōu)惠讓利之后的還是之前的？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 10:29#CPA#
- 你好老師 初級(jí)考試
選擇題中，選項(xiàng)沒有 等 這類字眼的選項(xiàng)，選項(xiàng)要求是正確的，但是不完整，這類全是正確選項(xiàng)嘛，還是必須要跟教材一致 apple老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 10:26#CPA#
- 房產(chǎn)稅從租從價(jià)都是是按季度計(jì)征？小微減半征收嗎？需要計(jì)提嗎 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 10:11#CPA#
- 老師，請(qǐng)問我們有個(gè)客戶，合作時(shí)美簽到合同，他們也不需要開票。我方可以做成無票收入入賬嗎？沒有合同 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 09:21#CPA#
- 修車費(fèi)，錄到管理費(fèi)用什么細(xì)分科目 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 09:00#CPA#
- 無票收入分錄，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄對(duì)嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 08:40#CPA#
- 勞務(wù)派遣，差額計(jì)稅(1000-950)/(1+5%)*5%=2.38萬元(管理費(fèi)開具50萬元專票，代發(fā)工資開具950萬元普票)問題：1.這個(gè)業(yè)務(wù)，如果全部金額都開具普票，就只需要開具一張差額發(fā)票，對(duì)嗎？2.如果50萬元開具專用發(fā)票，950萬元開具普通發(fā)票，就要開具2張發(fā)票，但是這兩張發(fā)票“都不是”差額發(fā)票，對(duì)嗎？這種情況下，發(fā)票是否需要備注什么內(nèi)容？如果不備注，此時(shí)勞務(wù)派遣公司的勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)發(fā)票和“非勞務(wù)派遣”業(yè)務(wù)發(fā)票怎么區(qū)分？3.這里的950萬元開具普通發(fā)票，貨物和勞務(wù)名稱填什么？4.一張勞務(wù)派遣公司開具的普通發(fā)票，貨物和勞務(wù)名稱為勞務(wù)費(fèi)，從哪些方面判斷這個(gè)勞務(wù)費(fèi)屬于建筑服務(wù)，還是屬于勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的代發(fā)工資？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：09/30 00:20#CPA#
- A勞務(wù)派遣公司，按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票，差額扣除前10000元，差額扣除8000元（屬于代發(fā)工資8000元），差額扣除后2000，發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題：企業(yè)所得稅按照10000/1.05來確認(rèn)收入。問題：1.如果勞務(wù)派遣公司企業(yè)所得稅“不確認(rèn)”“代發(fā)”工資成本，只確認(rèn)企業(yè)所得稅收入2000/1.05，這樣處理是否正確？這樣處理：保證了增值稅和企業(yè)所得稅收入相同，這樣處理的利潤=收入2000/1.05-成本0=1904.8，而確認(rèn)代發(fā)工資成本時(shí)的利潤=收入10000/1.05-成本8000/1.05=1904.8元，兩個(gè)方法的利潤相同。但是“不確認(rèn)”代發(fā)工資成本時(shí)，會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異，申報(bào)時(shí)需要納稅調(diào)整，所以最好還是確認(rèn)代發(fā)工資成本。這樣理解是否正確？ 2.請(qǐng)舉例子說明勞務(wù)派遣公司“全額”開票時(shí)，分別確認(rèn)多少增值稅收入，多少企業(yè)所得稅收入，多少企業(yè)所得稅成本？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/29 23:53#CPA#
- 老師，請(qǐng)問交易性金融資產(chǎn)處置的時(shí)候?yàn)槭裁床挥?，公允價(jià)值變動(dòng)損益進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，而需要將其他權(quán)益工具投資的其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)到盈余公積，未分配利潤 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：09/29 21:39#CPA#
- 第17題怎么算啊，我們財(cái)務(wù)管理只教了那個(gè)R=所有p??r加起來 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：09/29 21:01#CPA#
- 因外匯管制的銀行存款不能正常使用不是不符合現(xiàn)金可以隨時(shí)用來支付的款項(xiàng)這一定義嗎？為什么還算現(xiàn)金 李老師 ??| 提問時(shí)間：09/29 20:53#CPA#
- 不是從9月16號(hào)開始的嗎，16號(hào)到30號(hào)之間的14天不需要計(jì)算嗎，為什么 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：09/29 20:38#CPA#
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