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老師,企業(yè)注銷了,在稅務(wù)局做了清稅證明,剩下的還需要做什么?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/03 09:10
#稅務(wù)#
1. 準(zhǔn)備材料 進(jìn)行工商注銷時(shí),需要準(zhǔn)備以下材料: (1) 注銷申請(qǐng)書:由企業(yè)法人簽署的注銷申請(qǐng)書,說明注銷的原因和細(xì)節(jié)。 (2) 稅務(wù)注銷證明:如果企業(yè)已經(jīng)完成了稅務(wù)注銷,則需要提供此證明。 (3) 清算報(bào)告:企業(yè)應(yīng)當(dāng)在清算結(jié)束后提交清算報(bào)告,說明清算的細(xì)節(jié)和結(jié)果。 2. 辦理流程 工商注銷的辦理流程如下: (1) 提交材料:將準(zhǔn)備好的材料提交給工商局,并接受審查。 工商局的審查通過之后 (通常需要1到3個(gè)月),工商局會(huì)向企業(yè)出具《公司注銷通知書》,這是注銷手續(xù)辦理成功的標(biāo)志。在這份通知書中,會(huì)標(biāo)明企業(yè)的注銷原因、程序、相關(guān)人員等等信息。這也就意味著企業(yè)的法律人格在這個(gè)階段已經(jīng)消滅了。不過為了更加保險(xiǎn)起見,企業(yè)法人還需要去進(jìn)行一次登報(bào)公告。公告的內(nèi)容主要是聲明公司已經(jīng)正式注銷了,其法人資格已經(jīng)消失等等內(nèi)容。這個(gè)公告需要發(fā)布在省級(jí)以上的報(bào)紙上才行。在發(fā)布公告的45天后 (如果一切順利的話),就可以正式進(jìn)行公司注銷手續(xù)了。這個(gè)階段主要是進(jìn)行一些相關(guān)的手續(xù)處理工作,比如清繳稅款、進(jìn)行稅務(wù)注銷登記、移交審計(jì)報(bào)告等等。這些事情都處理完之后,工商局就會(huì)正式收回營業(yè)執(zhí)照正本和副本,此時(shí)也就意味著企業(yè)的注銷工作正式完成了。
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老師想問一下,五金產(chǎn)品批發(fā)行業(yè),一般增值稅稅負(fù)率及企業(yè)所得稅稅負(fù)率大概為多少 平常是售賣冷鐓鋼盤條,線材等
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/03 09:09
#稅務(wù)#
五金產(chǎn)品批發(fā)行業(yè)的增值稅稅負(fù)率在 1.5%-3%左右,企業(yè)所得稅稅負(fù)率在0.5%-1.5% 左右
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社會(huì)團(tuán)體小規(guī)模有個(gè)無票收入,房產(chǎn)租賃,一個(gè)季度不達(dá)30萬,享受免征收增值稅的是嗎,那他的增值稅無票收入填在哪一列,填不含稅額(金額/1.01)嗎
東老師
??|
提問時(shí)間:01/03 09:09
#稅務(wù)#
你好,不動(dòng)產(chǎn)的租賃是5%的稅率,填寫在小微企業(yè)免稅銷售額里面
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民間非營利性的捐贈(zèng)收入所得稅法規(guī)定屬于免稅收入,那增值稅的免稅申報(bào)明細(xì)表需要填嗎
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:01/03 09:06
#稅務(wù)#
那個(gè)不申報(bào)的,除非你開了免稅發(fā)票。
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備報(bào)送小規(guī)模的增值稅和所得稅,增值我沒有開票所以是零申報(bào)是嗎,因?yàn)槲覀冊(cè)?1月的時(shí)候收到一筆預(yù)收款,12月的時(shí)候有一筆利息收入,就沒有其它業(yè)務(wù)發(fā)生了,如何報(bào)送所得稅
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/03 09:05
#稅務(wù)#
你好,你有不開票的收入的話,那么不開票的收入也需要申報(bào)。 你這個(gè)所得稅需要先做賬,然后做出財(cái)務(wù)報(bào)表。根據(jù)利潤表的數(shù)據(jù)來填。
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2022年末凈利潤19075.76 ① 將本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤(借:本年利潤:19705.76 貸:利潤分配-未分配利潤19705.76)②按凈利潤10%提取法定盈余公積金(借:利潤分配-未分配利潤1907.58 貸:盈余公積-法定盈余公積1907.58)2023年末凈利潤-81565.01①將本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤(借:利潤分配-未分配利潤:81565.01 貸:本年利潤81565.01)2024年末凈利潤689591.14① 將本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤(借:本年利潤:689591.14 貸:利潤分配-未分配利潤689591.14)②按凈利潤10%提取法定盈余公積金(借:利潤分配-未分配利潤68959.11 貸:盈余公積-法定盈余公積68959.11) 2024年是否正確?
東老師
??|
提問時(shí)間:01/03 09:04
#稅務(wù)#
你好,這么做是沒有問題的
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什么情況可以進(jìn)會(huì)議費(fèi),去參加大型行業(yè)會(huì)議發(fā)生交通費(fèi),餐費(fèi),住宿費(fèi),門票,可以進(jìn)會(huì)議費(fèi)嗎
東老師
??|
提問時(shí)間:01/03 09:04
#稅務(wù)#
一般情況下,參加大型行業(yè)會(huì)議發(fā)生的交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、門票費(fèi)可以計(jì)入會(huì)議費(fèi)。根據(jù)《中央和國家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》的規(guī)定,會(huì)議費(fèi)開支范圍包括會(huì)議住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。具體說明如下: 交通費(fèi) 通常指用于會(huì)議代表接送站,以及會(huì)議統(tǒng)一組織的代表考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出。如果是參會(huì)人員往返會(huì)議地點(diǎn)的城市間交通費(fèi),按照差旅費(fèi)管理辦法的規(guī)定回單位報(bào)銷,一般不計(jì)入會(huì)議費(fèi)。 餐費(fèi) 會(huì)議期間的正常餐飲費(fèi)用,如工作餐等可以計(jì)入會(huì)議費(fèi)。但如果是與會(huì)議無關(guān)的宴請(qǐng)等費(fèi)用則不能計(jì)入。 住宿費(fèi) 參會(huì)人員因參加會(huì)議而產(chǎn)生的住宿費(fèi)用,在合理范圍內(nèi)可以計(jì)入會(huì)議費(fèi)。 門票 如果門票是進(jìn)入會(huì)議場(chǎng)所必需的費(fèi)用,且與會(huì)議直接相關(guān),可以作為會(huì)議費(fèi)的一部分列支。但若是與會(huì)議無關(guān)的參觀門票等,則不應(yīng)計(jì)入會(huì)議費(fèi)。
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老師你好,公司開戶的是工商銀行,因?yàn)楣具€要開另外一個(gè)東莞賬戶,稅務(wù)局這邊取消了工商銀行上面已經(jīng)申報(bào)的賬戶信息是東莞銀行那個(gè)工商銀行這個(gè)收款的話公司的信息要做嗎
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:57
#稅務(wù)#
你好,公司的賬上仍然是要做的。
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納稅申報(bào)和完稅證明,納稅申報(bào)是申報(bào)表嗎
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:55
#稅務(wù)#
是的,就是填報(bào)申報(bào)表
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12月份收的25年的物業(yè)費(fèi)怎么做賬呢
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:53
#稅務(wù)#
先做預(yù)收賬款,1月開始攤銷收入
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協(xié)會(huì)收到的捐贈(zèng)收入要征收增值稅和所得稅嗎
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:50
#稅務(wù)#
那個(gè)不需要交增值稅,只交所得稅
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進(jìn)口的材料,在入關(guān)時(shí)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量已經(jīng)不行,被要求直接退貨。監(jiān)管方式是直接退運(yùn)。沒有繳過關(guān)稅和增值稅。像這種情況要視同內(nèi)銷嗎?
阿宇老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:44
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 這種情況不需要視同內(nèi)銷
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22年12月份的報(bào)關(guān)單,出口發(fā)票在23年1月份開具的,也已經(jīng)退稅,應(yīng)該如何調(diào)表,都需要調(diào)哪些表
郭老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:43
#稅務(wù)#
你好,2022年12月份做了無票收入嗎。
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老師我之前農(nóng)工工工資一部分沒申報(bào),現(xiàn)在我申報(bào)有沒有影響
波德老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:43
#稅務(wù)#
您好,沒有申報(bào)個(gè)稅嗎
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洗浴中心,流水大,開票少,增值稅申報(bào)是按無票收入加上開票收入申報(bào)嗎?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:39
#稅務(wù)#
你好,是的,就是這樣子操作。
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銷售額是含稅還是不含稅呢
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:37
#稅務(wù)#
你好,你填到申報(bào)表上面的銷售額是不含稅的。
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老師你好,咨詢一下,我們是家小規(guī)模公司,與一個(gè)連鎖公司合作,幫他們送貨,我們每月要向他們開幾萬元票,開了的票不轉(zhuǎn)錢到我們賬上,他們就幫我們代發(fā)人員工資,有多余的才轉(zhuǎn)過來,我們這情況怎樣賬務(wù)處理,怎樣寫分錄,我們這面報(bào)個(gè)稅嗎
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:37
#稅務(wù)#
賬務(wù)處理及分錄 確認(rèn)收入 當(dāng)開具發(fā)票時(shí),按照發(fā)票金額確認(rèn)收入,即使沒有實(shí)際收到款項(xiàng)。因?yàn)楦鶕?jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制,收入的確認(rèn)是基于商品或服務(wù)的提供,而不是收款時(shí)間。 借:應(yīng)收賬款(連鎖公司名稱) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人適用簡易計(jì)稅方法) 代發(fā)工資的處理 連鎖公司代發(fā)工資相當(dāng)于支付了部分款項(xiàng)。將代發(fā)工資視為應(yīng)收賬款的減少。 假設(shè)代發(fā)工資總額為 A 元,借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 A 元,貸:應(yīng)收賬款(連鎖公司名稱)A 元。 收到多余款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬 當(dāng)收到連鎖公司多余款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬時(shí),增加銀行存款并沖減應(yīng)收賬款。 假設(shè)收到轉(zhuǎn)賬金額為 B 元,借:銀行存款 B 元,貸:應(yīng)收賬款(連鎖公司名稱)B 元。 個(gè)人所得稅申報(bào) 你們公司仍然需要申報(bào)個(gè)人所得稅。因?yàn)殡m然工資是由連鎖公司代發(fā),但這些員工是你們公司的員工,你們作為雇主有義務(wù)按照稅法規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。 根據(jù)員工的工資收入,按照個(gè)人所得稅的稅率表和扣除標(biāo)準(zhǔn),計(jì)算應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅金額,在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。例如,某員工月工資為 5000 元,扣除 5000 元的基本減除費(fèi)用后,應(yīng)納稅所得額為 0 元,不需要繳納個(gè)人所得稅;但如果月工資為 6000 元,應(yīng)納稅所得額為 1000 元,按照適用稅率計(jì)算出應(yīng)納稅額后進(jìn)行代扣代繳。
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老師今天公司投資了幾個(gè)項(xiàng)目,長期股權(quán)投資繳印花稅嗎
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:31
#稅務(wù)#
一般情況 如果通過簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)實(shí)現(xiàn)長期股權(quán)投資,要按所載金額的萬分之五繳納印花稅;若只是單純貨幣資金投資,沒有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù),一般不用繳納。 特殊情況 股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)等特殊情況,有的地方可能減免或特殊處理印花稅,如同一控制下企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部符合條件的股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)。
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老師請(qǐng)問,企業(yè)所得稅福利費(fèi)14%稅前扣除那個(gè),工資薪金指的只是給員工的工資是嗎?社保公積金其他的都不算?
apple老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:28
#稅務(wù)#
同學(xué)你好,早上好, 社保費(fèi)要算在 這個(gè)計(jì)提基數(shù)里的,
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;郭老師,郭老師 您好,我們公司年底給兩個(gè)股東發(fā)獎(jiǎng)金,每個(gè)股東14萬獎(jiǎng)金。但是我們現(xiàn)在賬戶錢不夠,老板說設(shè)么時(shí)候有錢什么時(shí)候把這24年獎(jiǎng)金補(bǔ)發(fā),現(xiàn)在年終結(jié)賬,我賬上計(jì)提上嗎?但是沒有發(fā)放,我這個(gè)個(gè)稅改怎么申報(bào)呢?怎么申報(bào)能算在24年的工資獎(jiǎng)金里面呢?勞煩老師指導(dǎo)一下
郭老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:25
#稅務(wù)#
需要計(jì)提的 申報(bào)的時(shí)候零申報(bào)就行,發(fā)放的次月再正常申報(bào)。如果你想要算到2024年的收入里面,那你這個(gè)月就得給他申報(bào)。提前申報(bào)。
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你好,老師咨詢一下企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,這個(gè)怎么攤銷
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:12
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)你可以在資產(chǎn)使用期間攤銷。
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老師,子公司之間走筆賬(沒有實(shí)際業(yè)務(wù)),要開專票,可以嗎
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/03 08:01
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 虛開發(fā)票的話是有風(fēng)險(xiǎn)的
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我們是租的辦公室,辦公水電費(fèi)怎么入賬?沒有正規(guī)的發(fā)票
郭老師
??|
提問時(shí)間:01/03 07:47
#稅務(wù)#
借管理費(fèi)用,水電費(fèi) 貸銀行存款,沒有發(fā)票,正常做賬,但是抵扣不了所得稅。
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老師,公司的一個(gè)股東在24年公司成立初期購買了4臺(tái)筆記本,尚未開票,請(qǐng)問現(xiàn)在開票可以嗎?24年計(jì)提了費(fèi)用,25年拿到票后沖銷24年的分錄再重新做分錄嗎?所得稅匯算清繳又是怎么回事?算24年還是25年?
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/03 07:43
#稅務(wù)#
開票 2025 年可以開票。 賬務(wù)處理 若發(fā)票金額和暫估一致,不用沖銷再做分錄,將發(fā)票附在暫估憑證后即可;若不一致,先沖銷暫估分錄,再重新做。 所得稅匯算清繳 若 2025 年匯算清繳結(jié)束前(5 月 31 日)取得發(fā)票,且符合扣除原則,費(fèi)用算 2024 年的,可以用于 2024 年匯算清繳扣除。
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各位老師好, 非物業(yè)公司經(jīng)營范圍也沒有租賃這一項(xiàng),收到轉(zhuǎn)租租金怎么開發(fā)票?水電費(fèi)怎么開發(fā)票,(小規(guī)模納稅人,對(duì)方需要我們開專用發(fā)票。)
東老師
??|
提問時(shí)間:01/03 07:42
#稅務(wù)#
你好,這種情況你就是可以直接開票的
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公司購入的二手車,現(xiàn)在又要賣了,增值稅怎么處理?
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/03 07:24
#稅務(wù)#
之前購進(jìn)的時(shí)候抵扣了那就按13%交增值稅 沒抵扣就按3%
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怎么查公司有沒有幫員工申報(bào)個(gè)稅?
東老師
??|
提問時(shí)間:01/03 07:13
#稅務(wù)#
您好,可以讓員工自己在個(gè)稅APP里面查看申報(bào)記錄
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老師,公司是有兩個(gè)自然人的合伙企業(yè),一直開沒開票沒業(yè)務(wù),最12月開了15萬的專票,沒有成本票費(fèi)用票,每個(gè)月工資申報(bào)的是其中一個(gè)人但也是0工資,這樣第四季度的經(jīng)營所得稅我要怎么申報(bào)呢?
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/03 06:55
#稅務(wù)#
把申報(bào)的0工資應(yīng)該作廢了,不作廢就占著五千和專項(xiàng)扣除的免稅額度 然后按兩個(gè)股東的占股比例和毛利去申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營所得
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老師好,我們有一個(gè)員工10月14號(hào)入職,稅款所屬期11月申報(bào)10月的工資;稅款所屬期12月申報(bào)11月工資,為什么此時(shí)申報(bào)的時(shí)候累計(jì)扣除是15000,因?yàn)椤?1月的工資是7000,扣除社保就是6673,那這樣子的話就不需要繳納個(gè)人所得稅了,老師請(qǐng)看下圖。是這樣理解嗎?
東老師
??|
提問時(shí)間:01/03 06:28
#稅務(wù)#
你好,10,十一,12是3個(gè)月,所以能扣除15000
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11月認(rèn)定一般納稅人,12月初認(rèn)證11月進(jìn)項(xiàng),申報(bào)10-12月小規(guī)模增值稅后申報(bào)11月一般納稅人增值稅,12月份可認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)嗎(前面已報(bào)10-12月小規(guī)模的增值稅)
東老師
??|
提問時(shí)間:01/03 05:55
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)不能重復(fù)申報(bào)的,所以不能抵扣
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