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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

老師您好，請問使用權(quán)資產(chǎn)屬于經(jīng)營性資產(chǎn)，租賃負債屬于金融性負責(zé)，這樣劃分，對吧？謝謝
注會會計老師 ??| 提問時間：02/03 15:34

#CPA#

您的理解是正確的。

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10 題管理會計，這道題怎么寫，有點難，過程寫詳細好嗎題目長難
吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：06/19 16:21

#CPA#

內(nèi)容較多稍后為您詳細解答

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租賃負債，某一年少付了而且以后也不用付了，這部分少付的錢款怎么處理呢
文文老師 ??| 提問時間：06/19 11:54

#CPA#

少付的錢轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

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老師第21題沒明白不是3分之2份額就可以轉(zhuǎn)讓嗎
嬋老師 ??| 提問時間：06/19 11:28

#CPA#

處分按份共有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn),或者對按份共有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)進行重大修繕的,應(yīng)當經(jīng)占“份額”2/3以上(≥2/3)的按份共有人同意,但共有人之間另有約定的除外。在本題中,共有人沒有特別約定,甲一人的份額已為2/3,所以必須取得甲的同意,共有物的轉(zhuǎn)讓方有效。你可能理解錯了題目的意思，題目的意思是轉(zhuǎn)讓的有效性，AB兩個選項都是甲同意轉(zhuǎn)讓，所以就算其他所有人都反對，這個轉(zhuǎn)讓也是有效的

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為什么c是錯的錯在哪了
謝謝老師 ??| 提問時間：05/16 14:22

#CPA#

您好應(yīng)該復(fù)核：以前期間會計估計結(jié)果或管理層對以前期間會計估計作出的后續(xù)重新估計。重點：以前期間

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696我不理解，為什么說這個追加的合同每件24元，反映了它的單獨售價？
薛薛老師 ??| 提問時間：05/16 17:42

#CPA#

勤奮努力的學(xué)員您好！合同價格和市場價格相比相差不大，24和25，可能就是因為是老客戶給予了1塊錢讓利，所以說是反映了單獨售價。

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老師這樣寫對嗎
審計老師 ??| 提問時間：02/02 17:21

#CPA#

您寫的分錄是正確的。

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高級財務(wù)會計，為什么要進行非貨幣交換
暖暖老師 ??| 提問時間：06/19 16:51

#CPA#

識別題目例資料：2019年2月2日，富臨運業(yè)（股票代碼002357）發(fā)布一則《四川富臨運業(yè)集團股份有限公司關(guān)于所屬車站搬遷暨資產(chǎn)置換的公告》，公告顯示：根據(jù)成都市政府關(guān)于成都火車北站擴能改造配套樞紐工程的總體規(guī)劃，四川富臨運業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）所屬城北客運中心和五塊石客運站（以下簡稱“兩舊站”）被納入此次擴能改造工程，該兩舊站搬遷后將與成都市火車北站統(tǒng)一改造、建設(shè)成成都火車北站綜合客運樞紐（暫定名，以下簡稱“新車站”）。自成都火車北站擴能改造配套樞紐工程項目立項以來，公司立足于企業(yè)利益最大化的基本原則，與政府及相關(guān)部門進行多輪談判、溝通，最終達成一致意見并形成合約。公司與交易對...題目過長已省略部分信息解答（1）在案例中，富臨運業(yè)所屬的兩舊站因成都火車北站擴能改造配套樞紐工程總體規(guī)劃需搬遷，將與成都市火車北站統(tǒng)一改造、建設(shè)成新車站，為了處理兩舊站和新車站之間的資產(chǎn)關(guān)系，實現(xiàn)資產(chǎn)的合理置換和優(yōu)化配置，所以進行非貨幣性資產(chǎn)交換。（2）在實務(wù)中，企業(yè)進行非貨幣性資產(chǎn)交換的原因可能有：一是滿足企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的需要，通過交換獲得更符合企業(yè)發(fā)展方向的資產(chǎn)；二是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)的質(zhì)量和效益；三是實現(xiàn)資源的整合和協(xié)同效應(yīng)，提升企業(yè)整體競爭力；四是解決資產(chǎn)閑置或低效利用的問題，提高資產(chǎn)利用率；五是適應(yīng)市場變化和行業(yè)發(fā)展趨勢，獲取具有競爭優(yōu)勢的資產(chǎn)。（3）這帶給我們的啟示有：企業(yè)應(yīng)關(guān)注外部環(huán)境變化和政策規(guī)劃，及時調(diào)整資產(chǎn)策略以適應(yīng)發(fā)展；在進行重大資產(chǎn)處置和交換時，要充分考慮企業(yè)利益最大化原則，通過多輪談判和溝通達成合理方案；對于重大事項要經(jīng)過嚴格的決策程序，如董事會審議和股東大會批準等，以確保決策的科學(xué)性和合法性；同時要重視信息披露，讓投資者和社會公眾及時了解企業(yè)的重大決策和經(jīng)營動態(tài)。

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不矛盾嗎？不是說被執(zhí)行人不包括擔保人嗎？圖二又說包括
余倩老師 ??| 提問時間：06/19 15:05

#CPA#

你好，一個是稅收強制執(zhí)行措施，一個是稅收保全措施。兩者包括的范圍是不一樣的哈。

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老師，機動車發(fā)票丟了怎么辦呀
宋生老師 ??| 提問時間：06/19 15:15

#CPA#

你好這個找開票方拿復(fù)印件。

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老師財務(wù)洗大澡對現(xiàn)金流量表有什么影響嗎？我想知道一些文字解釋，麻煩老師了
宋生老師 ??| 提問時間：06/19 17:38

#CPA#

1.現(xiàn)金流量的重新分配：財務(wù)洗大澡是一種將未來期間的費用挪到本年來確認的財務(wù)手段。這意味著原本應(yīng)在未來幾年內(nèi)逐漸發(fā)生的支出或損失，被一次性地體現(xiàn)在了當年的財務(wù)報表中。在現(xiàn)金流量表上，這種操作可能導(dǎo)致某一年的現(xiàn)金流出量異常增加，而后續(xù)年份的現(xiàn)金流出量則相應(yīng)減少。這是因為原本應(yīng)在未來支付的款項被提前支付，導(dǎo)致當年現(xiàn)金流出增加。 2.對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的影響：財務(wù)洗大澡經(jīng)常發(fā)生在管理層更換或公司本期已經(jīng)虧損的情況下，公司可能選擇一次虧個夠，為未來提高業(yè)績做準備。這種做法在現(xiàn)金流量表上可能表現(xiàn)為某一年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為負，且絕對值較大。然而，這種虧損可能是人為操縱的結(jié)果，而非公司實際經(jīng)營狀況的反映。因此，投資者在分析現(xiàn)金流量表時，需要警惕這種異?，F(xiàn)象，并結(jié)合其他財務(wù)指標進行綜合分析。 3.對投資活動和籌資活動現(xiàn)金流量的影響：雖然財務(wù)洗大澡主要影響的是經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，但它也可能間接影響投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量。例如，為了彌補因洗大澡而導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺，公司可能增加籌資活動的現(xiàn)金流量（如發(fā)行債券或股票），或減少投資活動的現(xiàn)金流量（如出售資產(chǎn)）。

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老師，我報個稅，把三個人改成非正常了呀，為什么報個稅的時候還有他們的名字呢
宋生老師 ??| 提問時間：06/19 18:57

#CPA#

你好！你刷新一下應(yīng)該就可以了

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前兩天補了2022年-2024年3月的社保和公積金，是研發(fā)人員，今年賬應(yīng)該怎么做呀？我想問的問題是：1、去年2023年的個稅和工資表要怎么修改？還需要改嗎？ 2、計提社保醫(yī)保公積金工資的憑證怎么做？3、繳納社保醫(yī)保公積金支付工資的憑證怎么做？4、結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用的憑證怎么做？ 5、主要想問問尤其補繳的社保醫(yī)保公積金的后續(xù)應(yīng)該怎么做憑證？是在2023年計提上呢？還是在2024年計提呢？
樸老師 ??| 提問時間：06/19 11:24

#CPA#

1.2023 年的個稅和工資表：如果補的社保和公積金涉及到 2023 年，那么相應(yīng)地需要修改 2023 年的工資表，以反映實際繳納的社保和公積金金額。個稅通常也需要根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額重新計算和申報。是否需要修改具體要看當?shù)囟悇?wù)規(guī)定和公司內(nèi)部管理要求。 2.計提社保醫(yī)保、公積金、工資的憑證：計提工資：借：研發(fā)支出等（根據(jù)研發(fā)人員所屬部門確定）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。計提社保（單位部分）：借：研發(fā)支出等貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。計提公積金（單位部分）：借：研發(fā)支出等貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金。 3.繳納社保醫(yī)保、公積金、支付工資的憑證：繳納社保（單位和個人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分）其他應(yīng)收款-社保（個人部分）貸：銀行存款。繳納公積金（單位和個人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分）其他應(yīng)收款-公積金（個人部分）貸：銀行存款。支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款其他應(yīng)收款-社保（個人部分）其他應(yīng)收款-公積金（個人部分）應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。 4.結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用的憑證：借：管理費用-研發(fā)費用貸：研發(fā)支出。 5.補繳社保、醫(yī)保、公積金的憑證：可以在 2024 年進行計提和賬務(wù)處理。比如，計提時，借：研發(fā)支出等貸：應(yīng)付職工薪酬-社保等。繳納時，按照上述繳納的憑證處理。假設(shè) 2023 年 12 月工資為 10000 元，社保單位部分 2000 元，個人部分 1000 元，公積金單位部分 1000 元，個人部分 1000 元。計提工資：借：研發(fā)支出 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000。計提社保：借：研發(fā)支出 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000。計提公積金：借：研發(fā)支出 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000。繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 其他應(yīng)收款-社保 1000 貸：銀行存款 3000。借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000 其他應(yīng)收款-公積金 1000 貸：銀行存款 2000。借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 7000 其他應(yīng)收款-社保 1000 其他應(yīng)收款-公積金 1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（假設(shè) 1000 元）。結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用：借：管理費用-研發(fā)費用 13000 貸：研發(fā)支出 13000。 2024 年對補繳部分進行類似處理。

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高級財務(wù)會計的題，，，，
暖暖老師 ??| 提問時間：06/19 16:50

#CPA#

（1）該交易為同一控制下的企業(yè)合并。（2）2x21 年 1 月 1 日甲公司取得對乙公司長期股權(quán)投資的會計分錄：借：長期股權(quán)投資 40000（50000×80%）資本公積 4000 貸：銀行存款 44000 （3）2x21 年 1 月 1 日甲公司合并財務(wù)報表工作底稿的調(diào)整與抵銷分錄：借：股本 12000 資本公積 9000 盈余公積 22300 未分配利潤 6700 貸：長期股權(quán)投資 40000 少數(shù)股東權(quán)益 10000（50000×20%）（4）2x21 年度甲公司合并財務(wù)報表工作底稿的調(diào)整與抵銷分錄：調(diào)整分錄：借：長期股權(quán)投資 3840（4800×80%）貸：投資收益 3840 抵銷分錄：借：股本 12000 資本公積 9000 盈余公積 22780（22300 + 480）未分配利潤 11020（6700 + 4800 - 480）貸：長期股權(quán)投資 43840（40000 + 3840）少數(shù)股東權(quán)益 10960 [（50000 + 4800）×20%] 借：投資收益 3840 少數(shù)股東損益 960（4800×20%）貸：提取盈余公積 480 未分配利潤——年末 4320

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老師，您好。稅務(wù)讓以前年度，結(jié)轉(zhuǎn)的成本。按資料重新核算。有差異的話？以前年的憑證用重新打印嗎？
小菲老師 ??| 提問時間：06/19 13:05

#CPA#

同學(xué)，你好要重新打印

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7 題管理會計，這道題怎么寫，有點難，過程寫詳細好嗎？題目有點長
樸老師 ??| 提問時間：06/19 16:15

#CPA#

平臺規(guī)則一題一問給你回答哪一個

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老師，這里的稅費5w哪里來的？
吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：06/19 15:29

#CPA#

這個5指的不是稅費，是交換資產(chǎn)支付的補價

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不太明白的是，第二題的方案三就是題目里面不是說投資者應(yīng)當要支付的利息嗎？他為什么這個融券他還是要加上120乘以1%呢？然后就是這個提示方案三的投資性損益，不包括乙公司發(fā)放的股利，這個我不是很清楚，雖然有答案，但是看的不是很懂，希望老師能詳細的解答一下
軟軟老師 ??| 提問時間：06/19 15:27

#CPA#

他為什么這個融券他還是要加上120乘以1%呢這個是屬于機會成本意思就是說120如果不夠買股票那有1%活期存款利息收入買了就沒有了那就是屬于機會成本然后就是這個提示方案三的投資性損益，不包括乙公司發(fā)放的股利，根據(jù)資料乙公司剛剛支付了上期的股利而小李是現(xiàn)在才開始準備購買他屬于除權(quán)日候購買的股票那就不包含股利而后期的股利還沒有發(fā)放那現(xiàn)在就沒有股利收入自然也就不包含股利了

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這題收益為什么要加上損失準備金額？不太懂做這類題
注會會計老師 ??| 提問時間：02/14 10:44

#CPA#

因為計提減值時，貸方是其他綜合收益。所以后續(xù)處置時，結(jié)轉(zhuǎn)其他綜合收益，借其他綜合收益，貸投資收益，所以增加投資收益。

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高級財務(wù)會計股份支付
暖暖老師 ??| 提問時間：06/19 19:59

#CPA#

(1)企業(yè)進行股份支付的原因和動機可能包括：吸引和留住優(yōu)秀人才，將員工利益與公司利益緊密結(jié)合，激勵員工為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標而努力工作；提升員工的歸屬感和忠誠度，促進長期穩(wěn)定發(fā)展；通過給予股份形式的激勵，降低現(xiàn)金薪酬支出的壓力；向市場傳遞公司對未來發(fā)展的信心，提升公司形象和價值等。 (2)帶給我們的啟示有：企業(yè)應(yīng)重視人才激勵機制的構(gòu)建和完善，合理運用股份支付等手段來激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力；激勵計劃的設(shè)計要科學(xué)合理，兼顧公司利益和員工利益，明確行權(quán)條件和期限等關(guān)鍵要素；要注重長期激勵效果，避免短期行為；同時，企業(yè)也需要根據(jù)自身實際情況選擇合適的激勵方式，并且在實施過程中要確保合規(guī)透明。 (3)作為新時代青年，我們應(yīng)該樹立正確的價值觀和奮斗目標，努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識和技能，不斷提升自己的能力和素質(zhì)；保持積極進取的精神狀態(tài)，勇于面對挑戰(zhàn)和困難，在奮斗中實現(xiàn)自身價值；要有責(zé)任感和使命感，將個人的成長與國家和社會的發(fā)展緊密結(jié)合，為實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢貢獻自己的力量；培養(yǎng)創(chuàng)新意識和團隊合作精神，在工作和生活中積極發(fā)揮主觀能動性，以奮斗的姿態(tài)書寫青春

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12題管理會計，這道題怎么寫，有點難，過程寫詳細好嗎？題目長難想apple老師解答
apple老師 ??| 提問時間：06/19 16:24

#CPA#

同學(xué)你好，題目收到了，我給你解答

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高級財務(wù)會計，看圖片，，，，，，
暖暖老師 ??| 提問時間：06/19 18:09

#CPA#

(1)稅收的重要作用包括： - 籌集財政收入，為國家各項職能的實現(xiàn)提供物質(zhì)基礎(chǔ)。 - 調(diào)節(jié)經(jīng)濟，通過稅收政策可以引導(dǎo)資源配置和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。 - 促進社會公平，合理的稅收制度可以在一定程度上調(diào)節(jié)收入分配。 - 維護國家主權(quán)和經(jīng)濟利益，對進出口等進行稅收調(diào)節(jié)。 - 保障國家穩(wěn)定和發(fā)展，為國家的建設(shè)和進步提供有力支持。 (2)憲法關(guān)于依法納稅的規(guī)定給我們提出的要求有： - 公民要樹立正確的納稅意識，自覺履行納稅義務(wù)。 - 要遵守稅收法律法規(guī)，不得偷稅、漏稅、抗稅等。 - 積極配合稅務(wù)機關(guān)的工作，如實申報納稅信息。 - 關(guān)注稅收政策的變化，適應(yīng)稅收制度的調(diào)整。 - 理解稅收的意義和價值，明白納稅對國家和社會的重要性。 (3)作為會計從業(yè)人員，在工作中應(yīng)該： - 準確核算稅收相關(guān)業(yè)務(wù)，確保納稅數(shù)據(jù)的真實性和準確性。 - 嚴格遵守稅收法規(guī)和會計準則，不參與任何偷稅漏稅行為。 - 協(xié)助企業(yè)進行稅務(wù)籌劃，但必須在合法合規(guī)的前提下。 - 及時了解和掌握稅收政策的變化，為企業(yè)提供合理的稅務(wù)建議。 - 對企業(yè)員工進行稅收知識培訓(xùn)，提高企業(yè)整體的納稅意識。 - 配合稅務(wù)機關(guān)的檢查和審計工作，提供準確的財務(wù)資料和信息。

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請問老師，股東如何借款給公司不要交稅又合理呢？
小鎖老師 ??| 提問時間：06/19 14:18

#CPA#

您好，這個的話，沒有利息嗎

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公司變更名稱，銀行卡注銷，但是之前公司發(fā)票已開，現(xiàn)在款項無法打入，怎么處理呢
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/19 17:10

#CPA#

提供新的銀行賬號給你的客戶就行

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報告分部的對外交易收入合計額占合并總收入或企業(yè)總收入的比重未達到75%的，將其他的分部確定為報告分部（即使它們未滿足規(guī)定的條件），直到該比重達到75%。老師這個收入是指10個數(shù)量要達到總收入的75%么還是什么意思！
嬋老師 ??| 提問時間：06/19 11:23

#CPA#

是的，一般來說報告分部是不超過10個，超過10個的部分是要合并的，這里是說的所有報告分部對外交易的合計數(shù)占比

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請問一下，2023年沒有固定資產(chǎn)計提折舊，攤銷，需要填固定資產(chǎn)調(diào)整表嗎
藍小天老師 ??| 提問時間：05/30 16:54

#CPA#

你好，如果沒有折舊攤銷，不需要的哦

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老師企業(yè)應(yīng)付賬款多是好還是不好啊
宋生老師 ??| 提問時間：06/19 17:46

#CPA#

你好！這個整體來說，多一點好一些，但是也代表公司的欠款多。

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乙公司以自身權(quán)益結(jié)算不應(yīng)該是按照權(quán)益結(jié)算處理么
樸老師 ??| 提問時間：06/19 14:32

#CPA#

在2x23年1月1日，甲公司的母公司（乙公司）將其持有的1000萬股甲公司普通股轉(zhuǎn)讓給甲公司的10名高管人員，當日甲公司股票的市場價格為每股20元，而高管人員是以每股10元的價格購買的。根據(jù)股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，高管人員需在甲公司服務(wù)滿3年，否則乙公司將以每股10元的價格回購其股票。對于乙公司來說，由于其以自身權(quán)益工具結(jié)算，且授予的是自身權(quán)益工具，所以應(yīng)按權(quán)益結(jié)算進行會計處理，選項A錯誤；對于甲公司來說，其沒有結(jié)算義務(wù)，不管是否以自身權(quán)益工具結(jié)算，都應(yīng)按權(quán)益結(jié)算進行會計處理，選項B正確；同時，甲公司應(yīng)在等待期內(nèi)分期確認股權(quán)激勵費用，而不是一次性確認，選項C錯誤；乙公司作為結(jié)算企業(yè)，應(yīng)確認股權(quán)激勵費用，選項D錯誤。

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使用年限屆滿的固定資產(chǎn)，稅法凈值就是殘值嗎
宋生老師 ??| 提問時間：05/16 08:35

#CPA#

你好！是的，就是這樣了

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1、這題雖然住房貸款是800，也是按1000/月扣除是嗎？2、個人養(yǎng)老金就是一年12000的扣除額吧？
微微老師 ??| 提問時間：05/16 17:14

#CPA#

你好，是的，雖然住房貸款是800，也是按1000/月扣除；個人養(yǎng)老金就是一年12000的扣除額

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