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拉原材料發(fā)生的費用，金額太小不想記入原材料，怎么寫分錄
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/14 17:21

#初級職稱#

那么直接計入管理費用-運費

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19年買的貨車，賣給別人了，我們怎么開票？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/14 17:20

#實務#

載貨汽車：指貨運機動車，包括平板式、油布篷式、封閉箱式等各種送貨汽車、搬家具車貨車、貨運汽車、載貨汽車 1090305030000000000

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老師比如公司處置了固定值資產(chǎn)賣了1W借：銀行存款貸：營業(yè)外收入應交稅費-增值稅-銷項上個月的分錄是不是還需要補一下固定資產(chǎn)清理如果沒有計提殘值的話
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/14 17:20

#實務#

清理殘值借：固定資產(chǎn)清理累計折舊貸：固定資產(chǎn) 變賣開票借：銀行存款10000 貸：固定資產(chǎn)清理應交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入

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我們現(xiàn)在是小微企業(yè)，如果這個月超300萬，是不是企業(yè)所得稅直接按25%交了？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/14 17:20

#稅務#

是的就是那樣子的

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老師，審計一般都審什么呀？
文文老師 ??| 提問時間：11/14 17:19

#實務#

一、財務報表審計真實性和完整性：核實財務報表是否真實反映了企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，確保所有交易和事項都得到了恰當?shù)挠涗浐蛨蟾妗?準確性和合規(guī)性：檢查財務報表的編制是否符合會計準則和相關(guān)法規(guī)的要求，包括會計政策的選擇、會計估計的合理性以及信息披露的充分性。內(nèi)部控制評價：了解和測試企業(yè)的內(nèi)部控制制度，評估其有效性，確定是否存在重大漏洞或潛在風險。二、業(yè)務審計業(yè)務流程審查：對關(guān)鍵業(yè)務流程進行審查，包括采購、銷售、生產(chǎn)、庫存管理等環(huán)節(jié)，評估其效率、效果和合規(guī)性。資源利用情況：審查人力、物力、財力等資源的使用情況，判斷是否存在浪費、低效或違規(guī)使用的問題。項目效益評估：針對特定的項目或業(yè)務活動，評估其成本效益、投資回報率等指標，為企業(yè)決策提供依據(jù)。三、內(nèi)部控制審計控制環(huán)境：了解企業(yè)的組織架構(gòu)、企業(yè)文化、人力資源政策等控制環(huán)境因素，評估其對內(nèi)部控制的影響。風險評估：審查企業(yè)的風險評估機制，確定是否能夠及時識別、評估和應對各類風險。控制活動：檢查授權(quán)審批程序、職責分離、實物控制等控制活動的設(shè)計和執(zhí)行情況。信息與溝通：評估企業(yè)內(nèi)部信息的傳遞和溝通渠道是否暢通，員工是否能夠及時了解內(nèi)部控制的要求。監(jiān)督與糾偏：審查內(nèi)部監(jiān)督機制的有效性，包括內(nèi)部審計、自我評價等，以及發(fā)現(xiàn)問題后的糾正措施。四、合規(guī)審計法律法規(guī)遵守：檢查企業(yè)是否遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，如稅收法規(guī)、環(huán)保法規(guī)、勞動法規(guī)等。合同履行情況：審查企業(yè)簽訂合同的合法性、有效性和履行情況，確保合同條款得到嚴格執(zhí)行。知識產(chǎn)權(quán)保護：核實企業(yè)在知識產(chǎn)權(quán)方面的合法權(quán)益是否得到保護，是否存在侵權(quán)行為。

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一個人可以同時在兩家公司任職上班嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：11/14 17:19

#稅務#

可以的，沒問題的哈

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老師一般維修類的工程人工機械材料按什么比例占比
文文老師 ??| 提問時間：11/14 17:17

#實務#

材料：人工：機械通常是60%:25%:15% 以上僅供參考

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老師實操包沒有起初余額需要自己錄入但像預付賬款這樣的怎么錄入
小敏敏老師 ??| 提問時間：11/14 17:17

#中級職稱#

你好，同學，需要根據(jù)預付賬款的供應商明細錄入。

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2023年繳納的企業(yè)所得稅退稅入賬，賬務處理
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 17:16

#實務#

退稅會計分錄借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配-未分配利潤實際收到退回的稅款時：借:銀行存款貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

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公司地址，章程，注冊資本變更，銀行的開戶行要去變更嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/14 17:16

#實務#

銀行的開戶行，可以不變更的

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在建工程資本化利息怎么攤銷做賬
樸老師 ??| 提問時間：11/14 17:15

#實務#

資本化利息計入在建工程當借款利息符合資本化條件，在資本化期間內(nèi)將利息計入在建工程成本。例如，企業(yè)為建造固定資產(chǎn)借入專門借款，計算出當期應資本化的利息為 10 萬元，會計分錄為：借：在建工程 10 貸：應付利息 10 在建工程達到預定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)固后開始攤銷假設(shè)固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)后，預計使用壽命為 10 年，無殘值，采用直線法攤銷。先計算每年攤銷額，每年攤銷額 = 資本化利息累計金額 ÷ 預計使用壽命。如果資本化利息累計金額為 100 萬元，每年攤銷額 = 100÷10 = 10 萬元。攤銷分錄為：借：制造費用（或管理費用等，根據(jù)固定資產(chǎn)用途確定）10 貸：累計折舊 10

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老師，國企不需要認證專項發(fā)票嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/14 17:15

#實務#

若國企是一般納稅人，同時需要認證專票

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我想咨詢個業(yè)務，我們是農(nóng)牧公司，銷售駝奶（大部分都是自己的駱駝），然后部分是從非成員那里進來的，然后個人非成員開了銷售駝奶的免稅發(fā)票，然后我們收集駝奶之后銷售給客戶，也開了免稅發(fā)票，我們個人手里收了之后再銷售也屬于免稅范疇里吧？
樸老師 ??| 提問時間：11/14 17:15

#實務#

農(nóng)牧公司自產(chǎn)自銷駝奶可以免稅。從非成員處收購駝奶再銷售，不屬于免稅范疇，這種情況不能開具免稅發(fā)票。

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按次申報的稅，有規(guī)定在什么時候要申報完成嗎？殘疾人就業(yè)保障金
文文老師 ??| 提問時間：11/14 17:14

#實務#

按次申報的稅，通常發(fā)生納稅義務時就要申報，如印花稅

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轉(zhuǎn)固后的固定資產(chǎn)因價格變動紅沖，收到紅沖發(fā)票和重新開的發(fā)票該怎么入賬購入時分錄：借：在建工程100 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）13 貸：應付賬款113 轉(zhuǎn)固時分錄：借：固定資產(chǎn)100 貸：在建工程100
樸老師 ??| 提問時間：11/14 17:14

#實務#

收到紅沖發(fā)票時沖減固定資產(chǎn)賬面價值和進項稅額。借：應付賬款（紅沖金額）貸：固定資產(chǎn)（紅沖金額對應的資產(chǎn)價值部分）應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（紅沖發(fā)票的稅額部分）收到重新開具的發(fā)票時按照新發(fā)票金額重新入賬。借：固定資產(chǎn)（新發(fā)票不含稅金額）應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）（新發(fā)票稅額）貸：應付賬款（新發(fā)票含稅金額）

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客戶轉(zhuǎn)了張銀行票據(jù)，抵欠我們公司的貨款，怎么做賬呢
波德老師 ??| 提問時間：11/14 17:13

#實務#

你好，借應收票據(jù)貸應收賬款

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交易性金融資產(chǎn)購買價格51.2元，數(shù)量3300，中間價格跌到32.29 最后是賣出是按34.27，手續(xù)費傭金1482.5，老師能不能幫我寫一下從頭到尾的會計分錄
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/14 17:13

#稅務#

你好，借：交易性金融資產(chǎn) 51.2 貸：銀行存款 51.2

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老師，好，請問一下計提水費電費連著稅金一起計提的，比如計提含稅金額113元，借生產(chǎn)成本，貸應付賬款，那到繳納的時候是不是這么做，借應付賬款100，應交稅費13，貸銀存113
樸老師 ??| 提問時間：11/14 17:12

#實務#

計提水費電費時，如果含稅金額為 113 元，分錄應該是：借：生產(chǎn)成本 100（假設(shè)不含稅金額是 100 元，113÷(1 + 13%) = 100）應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）13 貸：應付賬款 113 繳納時：借：應付賬款 113 貸：銀行存款 113 你在繳納時的分錄有誤，不需要把應付賬款拆分為不含稅金額和稅額，因為計提時是按含稅金額計入應付賬款的。

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老師你好：單位人員工資轉(zhuǎn)給別人，這個備注該怎么寫，就是那個人的工資債務抵給別人了，備注怎么寫合適
小鎖老師 ??| 提問時間：11/14 17:12

#實務#

您好，這個的話備注一下就是工資代收代付，這個就行

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宋老師一年用交稅嗎？
小鎖老師 ??| 提問時間：11/14 17:12

#實務#

您好，這個的話是前邊有業(yè)務嗎，可以發(fā)一下嗎

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你好我想咨詢一下如果是供方給我們開票我們給委托公司開票是開銷售貨物發(fā)票還是可以開銷售貨物一部分服務費一部分
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 17:12

#實務#

你好，你們實際給對方提供了什么？是貨物還是提供的服務？

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如何確定暫估油費的金額？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 16:14

#會計實務#

確定暫估油費的金額涉及以下幾個步驟： 1. 分析過去的油費支出：首先，可以通過查看過去一段時間的油費支出記錄來了解公司的平均油費消耗情況?？梢詫⑦^去幾個月或一年的油費支出總額除以相應的月數(shù)或年數(shù)，得出平均每月或每年的油費支出金額。 2. 考慮業(yè)務量和行業(yè)趨勢：根據(jù)公司的業(yè)務量和行業(yè)趨勢，可以對平均油費支出進行調(diào)整。如果公司的業(yè)務量增加，油費支出可能會相應增加。同樣，如果行業(yè)的油價上漲或下跌，也會對油費支出產(chǎn)生影響。 3. 考慮特殊因素：除了業(yè)務量和行業(yè)趨勢外，還需要考慮特殊因素對油費支出的影響。例如，如果公司計劃進行長途運輸或需要頻繁的出差，可能需要額外的油費支出。此外，如果公司的車輛老化或維護不當，可能會導致油費支出增加。 4. 參考相關(guān)數(shù)據(jù)和預測：可以參考相關(guān)的行業(yè)數(shù)據(jù)和預測來確定油費支出。例如，可以查閱能源市場的報告和預測，了解油價的走勢和未來的變化趨勢。這些數(shù)據(jù)可以幫助確定油費支出的合理范圍。 5. 定期評估和調(diào)整：油費支出是一個動態(tài)的數(shù)據(jù)，可能會受到多種因素的影響。因此，建議定期評估和調(diào)整暫估油費的金額，以確保其準確性和合理性。總的來說，確定暫估油費的金額需要綜合考慮過去的支出記錄、業(yè)務量和行業(yè)趨勢、特殊因素以及相關(guān)數(shù)據(jù)和預測。通過合理的分析和調(diào)整，可以得出一個合理的暫估油費金額。

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買車附加稅是否包括在車輛購買合同中的價格中？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 16:12

#會計實務#

買車附加稅通常不包括在車輛購買合同中的價格中。附加稅是指購車時需要支付的額外費用，如銷售稅、車輛注冊費、牌照費等。這些費用通常是根據(jù)車輛的購買價格或者車輛的市值來計算的，而不是包含在購車合同中的價格中。因此，在購車時，買家需要額外支付這些附加稅費用。請注意，具體的附加稅費用和計算方法可能因地區(qū)和國家而有所不同，建議咨詢當?shù)囟悇諜C構(gòu)或?qū)I(yè)人士以獲取準確的信息。

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高新技術(shù)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的計算方法有哪些？
周老師 ??| 提問時間：12/25 16:08

#會計實務#

高新技術(shù)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的計算方法主要有以下幾種： 1. 直線法：按照固定資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值率，將固定資產(chǎn)的成本平均分攤到每個會計期間。 2. 平均年限法：根據(jù)固定資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值率，計算出平均年限，然后將固定資產(chǎn)的成本按照平均年限進行分攤。 3. 雙倍余額遞減法：按照固定資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值率，將固定資產(chǎn)的成本按照一定比例遞減計提折舊，每年計提的折舊額比上一年的折舊額增加一倍。 4. 按產(chǎn)量計提折舊法：根據(jù)固定資產(chǎn)的預計產(chǎn)量和殘值率，將固定資產(chǎn)的成本按照每產(chǎn)出一定量的產(chǎn)品計提折舊。這些方法在實際應用中可以根據(jù)企業(yè)的具體情況選擇適合的折舊方法。需要注意的是，高新技術(shù)企業(yè)在選擇折舊方法時，應考慮到其技術(shù)更新?lián)Q代的特點，以及固定資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值率等因素。

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資本公積是指公司從非股東投入的資金中形成的公積金，用于增加公司的凈資產(chǎn)。
周老師 ??| 提問時間：12/25 16:06

#會計實務#

資本公積是指公司從非股東投入的資金中形成的公積金，用于增加公司的凈資產(chǎn)。資本公積通常是由公司的股東或其他外部投資者向公司注入的資本，而不是通過發(fā)行股票或債券籌集的資金。資本公積可以用于以下幾個方面： 1. 股本溢價：當公司發(fā)行股票時，如果發(fā)行價格高于股票的面值，超過面值部分就可以計入資本公積。這是因為股本溢價是股東為了購買公司的股票而支付的溢價部分，不屬于公司的收入。 2. 資產(chǎn)評估增值：當公司通過資產(chǎn)評估或重估確定資產(chǎn)價值增加時，超過原有資產(chǎn)凈值部分可以計入資本公積。這是因為資產(chǎn)評估增值是非股東投入的資金，增加了公司的凈資產(chǎn)。 3. 外資投入：當公司獲得來自非股東的投資資金時，這部分資金可以計入資本公積。例如，公司獲得銀行貸款、債券發(fā)行或其他形式的外部融資，這些資金不是股東投入的，可以計入資本公積。需要注意的是，資本公積不能用于分配給股東的利潤或紅利，也不能用于支付公司的債務或經(jīng)營費用。資本公積只能用于增加公司的凈資產(chǎn)，例如用于增加公司的固定資產(chǎn)、股本擴增、并購重組等。在會計報表中，資本公積通常以單獨的項目列示在股東權(quán)益部分，以反映公司的凈資產(chǎn)中非股東投入的部分。

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折舊費對企業(yè)利潤和現(xiàn)金流有何影響？
周老師 ??| 提問時間：12/25 16:05

#會計實務#

折舊費對企業(yè)利潤和現(xiàn)金流都有影響。對于利潤方面，折舊費用是企業(yè)在會計上計算資產(chǎn)價值逐漸減少的一種方法。折舊費用在利潤表上列為一項費用，減少了企業(yè)的稅前利潤。因此，折舊費用的增加會降低企業(yè)的稅前利潤，從而降低企業(yè)的所得稅負擔，最終提高凈利潤。對于現(xiàn)金流方面，折舊費用并不直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量。折舊費用是根據(jù)資產(chǎn)的使用壽命和價值逐漸減少的原則計算的，而不是實際的現(xiàn)金支出。因此，即使折舊費用增加，企業(yè)的現(xiàn)金流量不會受到直接影響。然而，折舊費用的增加會降低企業(yè)的稅前利潤，從而降低企業(yè)的所得稅負擔，間接地增加了企業(yè)的現(xiàn)金流量。因此，折舊費用的增加可以提高企業(yè)的現(xiàn)金流量。需要注意的是，折舊費用只是會計上的一種計算方法，實際上，資產(chǎn)的價值可能不僅僅是因為使用壽命的減少而減少，還可能受到市場變化、技術(shù)進步等因素的影響。因此，在實際經(jīng)營中，企業(yè)需要綜合考慮折舊費用以外的因素來評估資產(chǎn)的價值變化對利潤和現(xiàn)金流的影響。

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小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅季度預繳的計算方法是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 16:05

#會計實務#

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅季度預繳的計算方法如下： 1. 首先確定納稅期限：小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅的納稅期限為每個季度的最后一天。 2. 計算應納稅所得額：根據(jù)企業(yè)的銷售收入、成本費用等相關(guān)數(shù)據(jù)，計算出當季度的應納稅所得額。 3. 計算應納稅額：根據(jù)應納稅所得額和適用稅率，計算出當季度的應納稅額。 4. 計算季度預繳稅額：將應納稅額除以納稅期限（一般為3個月），得到每個月的預繳稅額。 5. 按照納稅期限，每個季度的預繳稅額應在當季度的最后一天前繳納。需要注意的是，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅季度預繳是根據(jù)上一年度的銷售收入進行計算，并且預繳稅額可以抵扣當年度的應納稅額。如果當年度的實際應納稅額小于預繳稅額，可以申請退還差額；如果當年度的實際應納稅額大于預繳稅額，需要在年度匯算清繳時補繳差額。

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什么是已到期未兌現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 16:00

#會計實務#

已到期未兌現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票是指在票據(jù)到期日已過，但持票人尚未兌現(xiàn)該匯票的情況。商業(yè)承兌匯票是一種常見的票據(jù)形式，由出票人向持票人承兌并承諾在到期日支付一定金額的款項。如果在到期日之后，持票人尚未兌現(xiàn)該匯票，即認為該匯票已到期未兌現(xiàn)。這可能是由于出票人無法或不愿意支付款項，或持票人尚未前往銀行兌現(xiàn)匯票等原因。對于持票人來說，已到期未兌現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票可能會導致經(jīng)濟損失。而對于出票人來說，未能兌現(xiàn)商業(yè)承兌匯票可能會導致信用受損，并可能需要承擔法律責任。在會計上，已到期未兌現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應當及時記錄為應付票據(jù)，并進行相應的會計處理。

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如果建行存款利率是5%，3年的存款利息是多少？
周老師 ??| 提問時間：12/25 15:57

#會計實務#

要計算3年的存款利息，首先需要知道存款的本金。假設(shè)本金為10000元。利息的計算公式為：利息 = 本金 × 存款利率 × 存款年限利率為5%，存款年限為3年，代入公式計算：利息 = 10000 × 0.05 × 3 = 1500元所以，3年的存款利息為1500元。

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會計實務中出納和會計的風險差異？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 15:55

#會計實務#

在會計實務中，出納和會計的角色是不同的，因此他們面臨的風險也有所不同。 1. 出納的風險：出納是公司現(xiàn)金管理的主要責任人，他們負責處理現(xiàn)金收付、銀行存取款等工作。出納面臨的主要風險包括： - 現(xiàn)金丟失或被盜風險：出納在處理現(xiàn)金時需要保持高度警惕，防止現(xiàn)金被盜或丟失。 - 虛假支票風險：出納需要核實和驗證支票的真實性，以防止接受虛假支票導致公司損失。 - 資金管理風險：出納需要合理管理公司的資金流動，確保資金的安全和有效運用。 2. 會計的風險：會計是負責記錄和報告公司財務信息的人員，他們面臨的主要風險包括： - 財務記錄不準確風險：會計需要確保財務記錄的準確性和完整性，避免錯誤或遺漏導致財務報告的不準確。 - 違反法律法規(guī)風險：會計需要遵守相關(guān)的會計準則和法律法規(guī)，確保財務報告的合規(guī)性，避免違法行為導致的法律風險。 - 財務舞弊風險：會計需要保持誠信和職業(yè)道德，避免財務舞弊行為，以防止公司財務損失和聲譽受損。總體而言，出納和會計在會計實務中面臨的風險差異主要體現(xiàn)在其職責和工作內(nèi)容上。出納主要面臨現(xiàn)金管理和資金安全的風險，而會計主要面臨財務記錄和報告的準確性、合規(guī)性和誠信性的風險。因此，他們需要具備不同的技能和知識來應對各自的風險。

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