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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師比如公司處置了固定值資產(chǎn)賣了1W借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)上個(gè)月的分錄 是不是還需要補(bǔ)一下固定資產(chǎn)清理 如果沒有計(jì)提殘值的話
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款10000
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
11/14 17:21
84784990 
11/14 17:22
我上個(gè)月只做了借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)這個(gè)分錄 可以這個(gè)月做借：累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)嘛
家權(quán)老師 
11/14 17:24
可以的，沒問題的哈
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