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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

老師您好。請問這道題怎么做？
左艷老師 ??| 提問時間：05/26 19:06

#CPA#

同學(xué)，你好，1、A產(chǎn)品：按不計算在產(chǎn)品成本法 B產(chǎn)品：按固定成本計價法 C產(chǎn)品：按所耗直接材料成本計價法 D產(chǎn)品：按完工產(chǎn)品成本計價法

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能不能詳細(xì)列式一下假設(shè)1兩個的分錄和假設(shè)2的分錄
CPA文文老師 ??| 提問時間：05/25 22:46

#CPA#

同學(xué)你好假設(shè)1 借：銀行存款 2000 長期借款-利息調(diào)整 213.99 帶：長期借款 2000 遞延收益 213.99 借：財務(wù)費用 142.88 貸：應(yīng)付利息 40 長期借款-利息調(diào)整 102.88 借：遞延收益 102.88 貸：財務(wù)費用102.88

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請會的老師認(rèn)真審題回答問題下列關(guān)于動產(chǎn)善意取得制度的表述中，不正確的是( )。 A. 委托物適用善意取得，脫手物通常不適用善意取得 B.轉(zhuǎn)讓合同無論是無效還是被撤銷，受讓人均不得主張善意取得 C.基于事實行為、公法行為、法律規(guī)定發(fā)生的物權(quán)變動，可以適用善意取得 D.其交付可以是現(xiàn)實交付、簡易交付或者指示交付，但不能是占有改定 [解析]選項C:善意取得只能在基于法律行為的物權(quán)變動中發(fā)生。問題：BCD選項，請說明一下。
薇老師 ??| 提問時間：05/26 10:21

#CPA#

您好，正在解答中請稍等。

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發(fā)出存貨成本和結(jié)余存貨成本有什么不一樣
宋生老師 ??| 提問時間：05/22 18:31

#CPA#

，你好，比如你買了100支鋼筆每只一塊錢賣出去了20只，那么發(fā)出存貨成本就是20，結(jié)余出貨成本就是80。

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審計中期后事項需要注意什么？
宋生老師 ??| 提問時間：05/27 08:31

#CPA#

1.區(qū)分調(diào)整事項和非調(diào)整事項：調(diào)整事項是指在資產(chǎn)負(fù)債表日后獲得新的或進(jìn)一步的證據(jù)，有助于對資產(chǎn)負(fù)債表日已存在狀況的有關(guān)金額作出重新估計的事項，這類期后事項必須調(diào)整會計報表1。非調(diào)整事項則是指在資產(chǎn)負(fù)債表日并不存在，是在此之后出現(xiàn)的情況，這類事項不影響資產(chǎn)負(fù)債表日存在狀況，但需要在會計報表附注中披露 2.實施實質(zhì)性測試程序：注冊會計師在對會計報表項目實施實質(zhì)性測試程序時，通過對各項目的截止期和估價測試等來確定被審計單位管理當(dāng)局對其編制的會計報表項目的年末余額認(rèn)定是否正確 3.另行實施審計程序：包括向被審計單位管理當(dāng)局及有關(guān)人員詢問、復(fù)查被審計單位資產(chǎn)負(fù)債表日后編制的內(nèi)部報表及其他相關(guān)管理報告、復(fù)查資產(chǎn)負(fù)債表日后編制的會計記錄、檢查被審計單位資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)布的董事會和股東大會的會議記錄、獲取被審計單位管理當(dāng)局和其律師的聲明書等 4.處理重大影響的期后事項：對已發(fā)現(xiàn)的對會計報表產(chǎn)生重大影響的期后事項，注冊會計師應(yīng)當(dāng)根據(jù)其類型分別作以下處理：對能為資產(chǎn)負(fù)債表日已存在情況提供補(bǔ)充證據(jù)的事項，提請被審計單位調(diào)整會計報表；對雖不影響會計報表金額，但可能影響對會計報表正確理解的事項，提請被審計單位披露

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求題目解答，要求如圖～～
樸老師 ??| 提問時間：05/23 16:46

#CPA#

ABC公司 | | /--- / 銷售部門租賃部門 | | | | | /---- 二手部門 / | 維修部門售后服務(wù) 準(zhǔn)備出售 | | V 客戶 2. 評述公司在現(xiàn)行的機(jī)制下可能存在的有關(guān)轉(zhuǎn)讓價格及其他的問題在ABC公司的現(xiàn)行機(jī)制下，可能存在的轉(zhuǎn)讓價格及其他問題包括：轉(zhuǎn)讓價格不一致：銷售部門將舊剪草機(jī)以舊換新給二手部門時，定價基于舊機(jī)價值；而從租賃部門轉(zhuǎn)來的舊機(jī)定價則基于折舊后的凈值。這種不一致可能導(dǎo)致部門間的不公平競爭和利益沖突。部門目標(biāo)沖突：各部門都基于自身的利潤目標(biāo)運營，可能導(dǎo)致公司整體最優(yōu)策略被犧牲。例如，租賃部門可能會因短期租金收入而不愿及時替換舊設(shè)備，導(dǎo)致設(shè)備老化維修成本上升。激勵扭曲：銷售和二手部門的員工薪酬與銷售額直接相關(guān)，可能導(dǎo)致過度關(guān)注短期銷售額，忽視長期客戶關(guān)系和產(chǎn)品質(zhì)量。信息不透明：部門間轉(zhuǎn)讓價格可能缺乏透明度，導(dǎo)致管理層難以準(zhǔn)確評估各部門的績效和貢獻(xiàn)。缺乏協(xié)調(diào)：各部門可能缺乏必要的協(xié)調(diào)，導(dǎo)致資源浪費（如重復(fù)購買設(shè)備）和效率降低。 3. 提議的轉(zhuǎn)讓價格原則及理由為了解決上述問題，以下是一些提議的轉(zhuǎn)讓價格原則及其理由： 1.市場導(dǎo)向的轉(zhuǎn)讓價格：對于銷售和二手部門之間的轉(zhuǎn)讓，建議使用市場價值或公平價值定價，而不是僅基于舊機(jī)價值或折舊后的凈值。這樣可以確保價格的公平性和一致性，減少部門間的利益沖突。 2.成本加成法：對于維修部門，可以采用成本加成法來確定服務(wù)價格。即，基于維修成本加上一定的利潤加成來確定價格。這可以確保維修部門在提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時，也能獲得合理的利潤。 3.長期利益導(dǎo)向：公司應(yīng)鼓勵各部門關(guān)注長期利益，而不僅僅是短期利潤。例如，可以設(shè)置一些長期績效指標(biāo)（如客戶滿意度、設(shè)備使用壽命等），并將其納入部門的績效評估中。 4.增加透明度：建議公司增加部門間轉(zhuǎn)讓價格的透明度，讓各部門都清楚了解價格是如何確定的。這有助于減少誤解和沖突，并促進(jìn)部門間的合作。 5.跨部門協(xié)調(diào)：公司應(yīng)建立跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制，確保各部門之間的順暢溝通和合作。例如，可以定期召開部門聯(lián)席會議，討論設(shè)備采購、轉(zhuǎn)讓價格、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等問題。 6.激勵與約束相結(jié)合：公司應(yīng)設(shè)計合理的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，以確保各部門在追求自身利益的同時，也能兼顧公司的整體利益。例如，可以設(shè)置一些跨部門合作的獎勵措施，以鼓勵部門間的合作和協(xié)調(diào)。

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公允模式，和成本模式下，，投房可以轉(zhuǎn)持有代收非流動資產(chǎn)嗎
小菲老師 ??| 提問時間：05/22 09:57

#CPA#

同學(xué)，你好是可以的

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問題：和老師說的是矛盾的書上表述為近親屬，同時近親屬和親屬是兩個不同的概念
小小花老師 ??| 提問時間：05/23 17:52

#CPA#

A.受贈人嚴(yán)重侵害贈與人親屬的合法權(quán)益，這里的“親屬”如果并非法律上定義的“近親屬”，那么這個說法在嚴(yán)格的法律意義上可能并不完全準(zhǔn)確。在《中華人民共和國民法典》第六百六十三條中，明確提到了“嚴(yán)重侵害贈與人或者贈與人近親屬的合法權(quán)益”，這里強(qiáng)調(diào)的是“近親屬”而非一般的“親屬”。近親屬在法律上通常有明確的定義，包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女等。如果受贈人侵害的是贈與人的其他親屬（非近親屬）的合法權(quán)益，那么從嚴(yán)格的法律意義上來說，這可能并不構(gòu)成贈與人撤銷贈與的充分理由。但是，這也可能受到具體法律解釋和案件情況的影響。

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老師，發(fā)行債券是什么原理
宋生老師 ??| 提問時間：05/22 09:04

#CPA#

你好！債券發(fā)行方（通常是公司、政府或金融機(jī)構(gòu)）需要資金來資助其運營或投資項目，因此發(fā)行債券以吸引投資者。債券通常具有固定的利率（稱為票面利率或名義利率），固定的到期日（到期時償還本金），以及定期支付利息的條款。

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老師好，公司一直虧損老板要找虧損原因，未做過分析這塊，請問如何著手
郭老師 ??| 提問時間：05/21 17:01

#CPA#

你好，收入減去成本，這個是盈利的嗎？

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老師，外購和自產(chǎn)的用于職工福利，投資，分配，贈送和用于免稅項目，進(jìn)項和銷項分別是怎樣的的情況
王曉曉老師 ??| 提問時間：05/25 12:01

#CPA#

將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，應(yīng)視作銷售。所以要計算銷稅額，所以進(jìn)項稅額也不用轉(zhuǎn)出。將外購的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，進(jìn)項稅額用轉(zhuǎn)出，也就是不可以抵扣。

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C說法錯在哪里的呢/
微微老師 ??| 提問時間：05/26 13:07

#CPA#

你好，選項C，由于取得融資租賃所發(fā)生的成本主要與生產(chǎn)商或經(jīng)銷商賺取的銷售利得相關(guān)，生產(chǎn)商或經(jīng)銷商出租人應(yīng)當(dāng)在租賃期開始日將其計入當(dāng)期損益。

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這道題這么看都像2820乘2
瀟灑老師 ??| 提問時間：05/25 11:47

#CPA#

同學(xué)你好，使用年限不同，先加權(quán)，以最少的年限，A應(yīng)該是1.5

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l農(nóng)產(chǎn)品計算扣除的有關(guān) 增值稅如何賬務(wù)處理
家權(quán)老師 ??| 提問時間：05/25 16:25

#CPA#

借：原材料發(fā)票金額*0.91 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項發(fā)票金額*0.09 貸：銀行存款等

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關(guān)于滿足借殼上市條件的，發(fā)行股票購買資產(chǎn)的情況下 1、對于滿足借殼上市條件的，發(fā)行股票購買資產(chǎn)的情況下：誰借誰的殼？ 2、關(guān)于“上市公司原控股股東、原實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人，以及在交易過程中從該等主體直接或間接受讓該上市公司股份的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾，在本次交易完成后36個月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司中擁有權(quán)益的股份” ①為什么要對上市公司原控股股東設(shè)置鎖定期（而不是現(xiàn)控股股東）？ ②為什么不對收購人限制轉(zhuǎn)讓？ 3、關(guān)于“除收購人及其關(guān)聯(lián)人以外的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾，其以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓” ①收購人不就是以其資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份的人么？鎖定期24個月的鎖定的是誰的股權(quán)啊？
樸老師 ??| 提問時間：05/22 10:05

#CPA#

1.誰借誰的殼？在借殼上市中，通常是一家未上市的公司（母公司或集團(tuán)公司）通過收購、資產(chǎn)置換等方式取得一家已上市但市值較低的公司（殼公司）的控股權(quán)，從而使未上市公司的資產(chǎn)能夠借殼公司的名義在證券市場上市。簡而言之，就是未上市的公司“借”已上市公司的“殼”來上市。 1.對上市公司原控股股東設(shè)置鎖定期的原因 ① 為什么要對上市公司原控股股東設(shè)置鎖定期（而不是現(xiàn)控股股東）？對上市公司原控股股東設(shè)置鎖定期是為了防止其利用內(nèi)幕信息或市場影響力在借殼上市后進(jìn)行短期的股價操縱或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，從而損害中小股東的利益。由于原控股股東在借殼上市前已經(jīng)持有上市公司股份，他們可能擁有更多的信息和資源來影響股價或進(jìn)行其他不利于市場公平的交易。因此，為了維護(hù)市場穩(wěn)定和保護(hù)中小投資者的利益，需要對原控股股東設(shè)置鎖定期。 ② 為什么不對收購人限制轉(zhuǎn)讓？通常情況下，收購人（即未上市公司或其關(guān)聯(lián)方）在借殼上市后會成為新的控股股東或?qū)嶋H控制人。由于他們已經(jīng)通過購買資產(chǎn)或股份的方式獲得了上市公司的控股權(quán)，因此他們的利益與上市公司的長期發(fā)展緊密相關(guān)。此外，收購人往往需要對上市公司進(jìn)行后續(xù)的整合和管理，以確保其業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。因此，對收購人限制轉(zhuǎn)讓可能會阻礙其正常的經(jīng)營和管理活動。 1.鎖定期24個月的鎖定股權(quán)問題 ① 收購人不就是以其資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份的人么？鎖定期24個月的鎖定的是誰的股權(quán)啊？在借殼上市中，收購人確實是以其資產(chǎn)認(rèn)購上市公司股份的方式來取得控股權(quán)的。但這里的“鎖定期24個月的鎖定的股權(quán)”并不特指收購人的股權(quán)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，“除收購人及其關(guān)聯(lián)人以外的特定對象”也應(yīng)當(dāng)公開承諾，其以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。這里的“特定對象”可能包括在借殼上市過程中向上市公司提供資產(chǎn)或資金的其他投資者或關(guān)聯(lián)方。他們的股權(quán)也被鎖定24個月，以確保市場的穩(wěn)定和公平交易。

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甲公司是A股上市公司，相關(guān)年度發(fā)生的有關(guān)交易或事項如下： (2×23年1月1日，甲公司以發(fā)行10000萬股普通股為對價，購買乙公司100%的股權(quán)，構(gòu)成非同一控制下企業(yè)合并。甲公司發(fā)行股份的面值為每股1元，公允價值為每股10元。當(dāng)日辦理了乙公司股權(quán)過戶登記及股份增發(fā)手續(xù)。
立峰老師 ??| 提問時間：05/26 12:28

#CPA#

你好同學(xué) 借長期股權(quán)投資 100000 貸：股本 10000 資本公積-股本溢價90000

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方案一的土地增值稅如何計算
暖暖老師 ??| 提問時間：05/23 11:28

#CPA#

土地成本是8500 開發(fā)成本是1000+6000+200=7200 開發(fā)費用（8500+7200）*10%=1570 應(yīng)交稅金2*13800/1.05*5%*12%=157.71 加計扣除（8500+7200）*20%=3140

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老師這道題簡單理解說一下唄
廖君老師 ??| 提問時間：05/26 10:46

#CPA#

您好，無運輸工具承運業(yè)務(wù)，按交通運輸服務(wù)納稅。例子:A要運翰一批貨物，找到B公司，B公司不告訴A,其實我沒有運輸工具，B公司要再找人運輸。就是A和B公司簽訂運輸合同，B公司是合同的承運人，要對這個運輸服務(wù)承擔(dān)賁任。

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老師我想問第一題的答案
樸老師 ??| 提問時間：05/22 20:16

#CPA#

同學(xué)你好圖片不清楚哦

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B的意思是股息紅利這些不是綜合所得的沒有開始日期3.1開始的限制？在6.30日前都可以納稅申報？也屬于匯算清繳嗎？
廖君老師 ??| 提問時間：05/22 20:55

#CPA#

您好，是的，只有結(jié)束日，沒有開始日，

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合同履約成本和合同取得成本的本質(zhì)區(qū)別是什么？如何明確做區(qū)分？
宋生老師 ??| 提問時間：05/22 09:31

#CPA#

1.性質(zhì)和目的：合同履約成本：這些成本是企業(yè)為履行與客戶的合同而發(fā)生的成本，包括生產(chǎn)商品、提供服務(wù)、運輸?shù)戎苯映杀尽Ｂ募s成本的目的是為了履行合同義務(wù)，確?？蛻臬@得約定的商品或服務(wù)。合同取得成本：這些成本是企業(yè)在獲取客戶合同過程中發(fā)生的成本，如銷售傭金、投標(biāo)費用、市場調(diào)研費用等。取得成本的目的是為了贏得合同，建立客戶關(guān)系。 2.會計處理：合同履約成本：根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，合同履約成本通常在利潤表中確認(rèn)為銷售成本或服務(wù)成本，與收入相匹配。合同取得成本：合同取得成本則可能根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的會計處理。例如，某些合同取得成本可能在發(fā)生時直接計入當(dāng)期費用，而某些與合同直接相關(guān)的成本可能根據(jù)準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行資本化，然后在一定期限內(nèi)攤銷。

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老師，給員工購買的意外險應(yīng)該放哪里
東老師 ??| 提問時間：05/23 14:33

#CPA#

你好，可以記錄到管理費用福利費里面。

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、2024年3月，王某出租一處住房，預(yù)收半年含稅租金48 000元，王某收取租金應(yīng)繳納增值稅0，因為月租金未超過10萬，，24年現(xiàn)在還有這個知識點嗎
CC橙老師 ??| 提問時間：05/26 22:48

#CPA#

你好，有的，個人采取一次性收取租金形式出租不動產(chǎn)取得的租金收入，可在對應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分?jǐn)?，分?jǐn)偤蟮脑伦饨鹗杖胛闯^10萬元的，免征增值稅。

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單位為員工統(tǒng)一購買的商業(yè)保險，購買當(dāng)月計入工資總額計算繳稅，1月購買當(dāng)月已經(jīng)包含3000元商業(yè)保險，這題是讓計算2月預(yù)扣，不應(yīng)該只減除每個月扣的200嗎，為什么還要再加上3000
楊家續(xù)老師 ??| 提問時間：05/22 15:07

#CPA#

您好！解析中第一個公式算的是應(yīng)納稅所得額基本原理=收入-扣除項加的那個3000 算是收入您看最后有個減去200 那個算是扣除項二者并不沖突

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老師，作業(yè)成本法，主要是針對固定制造費用進(jìn)行分配，不涉及變動成本的分配，對嗎
廖君老師 ??| 提問時間：05/23 06:56

#CPA#

您好，是的，變動成本不用分配作業(yè)成本法下，先確認(rèn)費用單位發(fā)生了哪些作業(yè)，依據(jù)動因分配費用到作業(yè)，再以作業(yè)為單位累積到成本庫，最后計算作業(yè)比率歷咐分配到最終產(chǎn)品；

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公司跟公司借款一定要開利息發(fā)票嗎？
文文老師 ??| 提問時間：05/22 10:22

#CPA#

收了發(fā)票，支付利息方才能稅前扣除

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老師，別人公司給我們多開500萬發(fā)票入賬，我是會計得簽字這筆付款單，報稅有外賬會計，我承擔(dān)的是什么責(zé)任呢？
郭老師 ??| 提問時間：05/22 12:09

#CPA#

知道自己的未來是什么樣的嗎？你好，實際有業(yè)務(wù)的嗎？實際業(yè)務(wù)的沒有風(fēng)險的。

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稿酬所得屬于連續(xù)性收入的，不是以一個月取得的收入為一次嗎，b選項為什么不對
冉老師 ??| 提問時間：05/22 10:00

#CPA#

你好，同學(xué)，這個是連載的，不是次的

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老師，這道題第一問，20x2年所能收回的資金數(shù)額，為什么直接用年末減去年初11.46-9.23＝2.23
CC橙老師 ??| 提問時間：05/21 17:21

#CPA#

你好，年末減去年初余額是應(yīng)收賬款貸方發(fā)生額也就是收回的金額

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老師租賃費和開辦費需要進(jìn)入一個店的投資款嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：05/22 15:58

#CPA#

股東轉(zhuǎn)入的才能計入實收資本投資款

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