秦老師 ??| 提問時間：11/13 15:51
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- 會計分錄怎么寫
- 您好 老師 看了一下公司嚴(yán)重缺成本發(fā)票咋搞 劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/13 15:07#CPA#
- 老帥代認(rèn)證稅金的憑證后面附兩張進(jìn)項票還是一張 文文老師 ??| 提問時間：11/13 15:04#CPA#
- 新能源光伏電站一般折舊多少年合適？ 小菲老師 ??| 提問時間：11/13 15:02#CPA#
- 1.個人所得稅月度代扣代繳申報，發(fā)給員工的一次性傷殘補(bǔ)助收入是否可以填報在“本期免稅收入”欄？2.如果可以，需要留存哪些備查資料？ 金老師 ??| 提問時間：11/13 11:36#CPA#
- 經(jīng)濟(jì)性國際重復(fù)征稅和法律性國際重復(fù)征稅區(qū)別是什么，請用實際案例說明謝謝 郭老師 ??| 提問時間：11/13 11:27#CPA#
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到底是原值乘月折舊率還是凈值乘月折舊率？
1. 年限平均法
年限平均法，又稱直線法，是指將固定資產(chǎn)的應(yīng)計折舊額均衡地分?jǐn)偟焦潭ㄙY產(chǎn)預(yù)計使用壽命內(nèi)的一種方法。采用這種方法計算的每期折舊額相等。
計算公式如下：
年折舊率=（1－預(yù)計凈殘值率）÷預(yù)計使用壽命（年）×100%
月折舊率=年折舊率÷12
月折舊額=固定資產(chǎn)原價×月折舊率 范老師 ??| 提問時間：11/13 10:58#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計扣除。
問題：企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第42行“本年資本化金額”，填報的是計入無形資產(chǎn)成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個附表沒有參與任何項目的計算，那填報這行數(shù)據(jù)的意義有哪些？ 小趙老師 ??| 提問時間：11/12 23:22#CPA#
- 其他債權(quán)投資減值，是用攤余成本減現(xiàn)金流量回收現(xiàn)值，還是用賬面價值減現(xiàn)金流量回收現(xiàn)值 李老師 ??| 提問時間：11/12 23:21#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計扣除。
問題：1.企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第48行：減“當(dāng)年”銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料費(fèi)用。而會計處理是在“上年”研發(fā)活動中領(lǐng)用材料生產(chǎn)產(chǎn)品時就沖減研發(fā)費(fèi)用，做如下分錄：借：庫存商品；貸：研發(fā)支出。企業(yè)所得稅是“銷售”時才沖減研發(fā)費(fèi)用，而會計處理是“生產(chǎn)”時就沖減研發(fā)費(fèi)用，實際中，有可能上年生產(chǎn)，當(dāng)年銷售，這種情況是否屬于稅會差異？2.如果不屬于稅會差異，理由有哪些？ 汪老師 ??| 提問時間：11/12 23:10#CPA#
- 請問截圖的問題如何解決？ 汪老師 ??| 提問時間：11/12 21:13#CPA#
- 手續(xù)費(fèi)傭金稅前扣除限額計算時，合同價款考慮增值稅嗎，比如合同含稅總額800，可扣除限額是800*5%嗎 張老師 ??| 提問時間：11/12 17:41#CPA#
- 增值稅跨境銷售服務(wù)不應(yīng)該都是免征增值稅嗎，類似出口退稅，為什么有列舉，那列舉之外的服務(wù)呢 周老師 ??| 提問時間：11/12 16:36#CPA#
- 買的咱網(wǎng)課的CPA非執(zhí)業(yè)繼續(xù)教育的課程，已經(jīng)完成40學(xué)時的繼續(xù)教育并通過了考試，但是在注會繼續(xù)教育頁面登錄后 個人信息顯示的還是0學(xué)時，請問是個什么情況？ 張老師 ??| 提問時間：11/12 15:27#CPA#
- A公司A公司為母公司，B公司為子公司。房屋租賃合同（H物業(yè)公司）和A公司簽租賃協(xié)議，付款是B公司，物業(yè)給A公司開了發(fā)票。A公司投資管理公司，經(jīng)營范圍沒有出租租賃。問題一：A公司可以發(fā)票做費(fèi)用嗎？A公司本身沒有任何業(yè)務(wù)。問題二：A公司給B公司開轉(zhuǎn)租發(fā)票，可以嗎？怎么流程？ 金老師 ??| 提問時間：11/12 14:09#CPA#
- 常設(shè)機(jī)構(gòu)和非居民企業(yè)的機(jī)構(gòu)場所兩個概念一樣嗎，不一樣的話，哪一概念能包含另一概念嗎，簽訂中新協(xié)議情況下，可能存在非居民企業(yè)有常設(shè)機(jī)構(gòu)按25%稅率計算，同時沒有機(jī)構(gòu)場所按10%計算嗎；或者沒有常設(shè)機(jī)構(gòu)不能對其利潤征稅，同時有機(jī)構(gòu)場所應(yīng)該按10%征稅，還是說只要有類似協(xié)議，締約國的非居民企業(yè)納稅只看協(xié)議，不看所在國的稅法 周老師 ??| 提問時間：11/12 12:58#CPA#
- 以公允價值200萬出售，但賬面價值是190萬，需要先單獨(dú)做公允價值變動的賬嗎？ 李老師 ??| 提問時間：11/12 11:09#CPA#
- 股份支付的四個環(huán)節(jié)的示意圖，很多資料把出售日畫在失效日前，我認(rèn)為出售日也可以在失效日后，只是實踐中一般過了禁售期都會伺機(jī)出售，不會等到失效日那么久。對嗎？ 金老師 ??| 提問時間：11/12 09:32#CPA#
- 老師如果我們的稅負(fù)波動1.9-2.3怎么計算在范圍內(nèi)呢 廖君老師 ??| 提問時間：11/11 22:15#CPA#
- 老師給客戶送購物卡可以扣企業(yè)所得稅 廖君老師 ??| 提問時間：11/11 22:05#CPA#
- 企業(yè)出售無形資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益是否影響營業(yè)利潤，會計分錄如何寫？
周老師 ??| 提問時間：11/11 21:49#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計扣除。問題：1.企業(yè)所得稅年度申報附表A107012第42行資本化金額，填報的是形成無形資產(chǎn)后的攤銷額，對嗎？2.開發(fā)階段，符合資本化條件時，發(fā)生的費(fèi)用借記哪個科目？ 汪老師 ??| 提問時間：11/11 21:46#CPA#
- 研發(fā)費(fèi)用加計扣除,第一年發(fā)生支出100，生產(chǎn)了材料價值為10的存貨，據(jù)實扣除是90的扣除（不包括10），然后第二年10的存貨出售了，扣除10。問題：1.會計處理是上年生產(chǎn)時，就沖減研發(fā)費(fèi)用。而稅務(wù)處理是今年銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料價值10萬元時，才沖減研發(fā)費(fèi)。這是不是稅會差異？2.如果是稅會差異，納稅調(diào)整時的會計分錄有哪些？3.企業(yè)所得稅年度申報時，具體填報哪些表格、哪些行次來納稅調(diào)整？4.生產(chǎn)時，存貨中的材料價值是10，銷售時,為什么借記主營業(yè)務(wù)成本10貸記庫存商品10？感覺不對，因為銷售研發(fā)活動形成產(chǎn)品對應(yīng)的材料價值是10，并不是指該產(chǎn)品價值價值為10,該產(chǎn)品價值在材料價值10基礎(chǔ)上加上人工費(fèi)和利潤等后應(yīng)該大于10才對??？ 李老師 ??| 提問時間：11/11 21:33#CPA#
- 怎么區(qū)分支票、匯票、本票? 劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/11 20:21#CPA#
- 在個體工商戶工作2年，私企工作3年可以報考中級嗎 劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/11 20:15#CPA#
- 老師，
先進(jìn)先出法與平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法
是怎么樣的區(qū)別和聯(lián)系？他們之間有什么關(guān)系？ 堂堂老師 ??| 提問時間：11/11 19:02#CPA#
- 老師購物卡怎么做賬，企業(yè)所得稅允許扣除嗎？ 小智老師 ??| 提問時間：11/11 18:27#CPA#
- 季度交房租，一個季度6萬多 ，我可以一次性計入費(fèi)用嘛 堂堂老師 ??| 提問時間：11/11 17:43#CPA#
- 為什么第一年年末發(fā)生了減值，會影響下一年年末攤余成本，在計算投資收益時，為什么沒有減去減值？應(yīng)該什么時候考慮減值。其他債權(quán)投資公允價值變動，跟什么進(jìn)行比較 樸老師 ??| 提問時間：11/11 17:27#CPA#
- 老師，您好，好幾年前期初應(yīng)收賬款，其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款，其他貨幣資金下都有余額，與現(xiàn)在公司經(jīng)營活動無關(guān)，現(xiàn)在要怎么平賬，而且不影響報表。 樸老師 ??| 提問時間：11/11 16:39#CPA#
