王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 23:56
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- 2019年至今，企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”，填報(bào)口徑具體包括哪些項(xiàng)目？是否發(fā)生變化？
- 55.24年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3《500》第471題B選項(xiàng)，在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)不重要的前期差錯(cuò)，屬于日后調(diào)整事項(xiàng)，但是出于重要性原則，需要予以更正嗎？ 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 23:11#CPA#
- 51.2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3500道題中的第462題，我理解的2020年應(yīng)收賬款賬面價(jià)值=226-226*0.02，計(jì)稅基礎(chǔ)=226，形成可抵扣暫時(shí)性差異=226*0.02*0.25=1.13，作會(huì)計(jì)分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn) 1.13
貸：所得稅費(fèi)用
借：所的是費(fèi)用 1.13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2021年作資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整，針對(duì)這兩筆分錄，反向結(jié)轉(zhuǎn)：
（1）借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 1.13
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
（2）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1.13
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
且題目未強(qiáng)調(diào)是在匯算清繳以后，為什么答案中沒(méi)有（2）這一筆分錄呢？ 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 21:50#CPA#
- 在無(wú)稅的mm理論中，隨著負(fù)債比重增加 為什么會(huì)導(dǎo)致加權(quán)成本下降？那是有稅MM啊。 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 20:45#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)是成本還是費(fèi)用？ 我方企業(yè)8月支付了20萬(wàn)設(shè)備租賃費(fèi)，10月對(duì)方開(kāi)來(lái)了租賃費(fèi)發(fā)票。依靠設(shè)備租賃，后期能給企業(yè)帶來(lái)租金收入，我方應(yīng)該確認(rèn)成本20萬(wàn)還是費(fèi)用呢？如果入成本，當(dāng)年卻沒(méi)有收入，年報(bào)是否有不妥的地方，需要改善嗎？（次年有收入） 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 18:05#CPA#
- 52. 24年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3，500題中第466題，①題目是否假設(shè)甲計(jì)提，借：長(zhǎng)投—損益調(diào)整160 貸:投資收益屬于差錯(cuò)更正，但如果認(rèn)為甲做的分錄是借： 應(yīng)收股利 貸：投資收益，就不屬于差錯(cuò)更正了吧？②為什么沒(méi)有借：遞延所得稅負(fù)債 160*0.25 貸：以前年度損益調(diào)整 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 17:28#CPA#
- 51. 2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)三五百道題，的第462題，為什么不就2020年貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅、借：所得稅費(fèi)用 進(jìn)行一個(gè)反向調(diào)整呢？是因?yàn)樯婕暗搅藨?yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅的都不用追溯調(diào)整嗎？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 16:42#CPA#
- 這題D不選嗎，會(huì)計(jì)報(bào)告不是四表一注嗎 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 15:45#CPA#
- 某公司是一家上市公司，適用的企業(yè)所得稅率為25%，公司現(xiàn)階段基于發(fā)展需要，將實(shí)施新的投資計(jì)劃，購(gòu)置的固定資產(chǎn)需要于建設(shè)起點(diǎn)一次性投入資金4200萬(wàn)元，采用直線法計(jì)提折舊，無(wú)殘值。該項(xiàng)目建設(shè)期為0年，項(xiàng)目壽命期6年。墊支營(yíng)運(yùn)資金800萬(wàn)元，第6年末收回墊支的營(yíng)運(yùn)資金，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后第1-6年?duì)I業(yè)收入2700萬(wàn)元，每年付現(xiàn)成本700萬(wàn)元。計(jì)算：
（1）該項(xiàng)目的折舊額；（2分）
（2）計(jì)算期內(nèi)每年的現(xiàn)金凈流量（8分）；
（3）該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值；（4分）
（4）該項(xiàng)目的現(xiàn)值指數(shù)；（4分）
（5）根據(jù)3的結(jié)果判斷該方案是否可行，說(shuō)明理由；（2分）
（P/A,15%,6）=3.7845;（P/F,15%,6）=0.4323） 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 15:33#CPA#
- 某企業(yè)購(gòu)置一套新設(shè)備，投資110萬(wàn)元，購(gòu)入后可立即投入使用，該設(shè)備使用期限為6年，期滿有殘值20萬(wàn)元。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期，該生產(chǎn)線每年可為企業(yè)增加營(yíng)業(yè)收入80萬(wàn)元，每年增加付現(xiàn)成本20萬(wàn)元。該項(xiàng)投資要求的必要收益率為 12%,該企業(yè)所得稅率為25%。
①計(jì)算項(xiàng)目的原始投資額；（2分）
②計(jì)算新生產(chǎn)線每年折舊額；（2分）
③計(jì)算新生產(chǎn)線計(jì)算期內(nèi)每年現(xiàn)金凈流量；（8分）
④計(jì)算新設(shè)備的凈現(xiàn)值；（6分）
⑤評(píng)價(jià)該項(xiàng)目是否可行，并闡述理由。（2分）
其中： (P/A,12%,5)=3.6048; （P/A,12%,6）=4.1114;（P/F,12%,6）=0.5066 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 15:31#CPA#
- 49. 2024CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3,五百道題的第447題B選項(xiàng)能舉一個(gè)例子嗎？什么是特殊項(xiàng)目 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 14:14#CPA#
- 48. 2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3、500道題的第442題的C選項(xiàng)具體的會(huì)計(jì)分錄怎么寫 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 14:01#CPA#
- 企業(yè)從外部購(gòu)買酒茶葉等商品用于員工福利，余下的這些庫(kù)存能計(jì)入存貨嗎 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 13:52#CPA#
- 匯率差異 是怎么產(chǎn)生的？是余額還是收付的時(shí)候就要計(jì)算匯率差異？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 13:32#CPA#
- 老師 員工休產(chǎn)假期間，個(gè)稅怎么申報(bào) 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 10:26#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)報(bào)名CPA培訓(xùn)要多少錢 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 10:01#CPA#
- 老師好，這里為什么時(shí)持有待售負(fù)債？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 08:53#CPA#
- 個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除填報(bào)住房貸款利息信息時(shí)，是否夫妻雙方婚前各自均有首套購(gòu)房貸款，填報(bào)“否”，自己的比例填報(bào)100%,這樣填報(bào)是否矛盾？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 07:33#CPA#
- 電商財(cái)務(wù)跟非電商財(cái)務(wù)在會(huì)計(jì)核算與管理方面有什么區(qū)別？請(qǐng)真正懂的老師幫忙詳細(xì)解答一下，不太懂的老師不要接。謝謝。 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/22 22:46#CPA#
- 44.2024CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3 500題中第335的B選項(xiàng)虧損補(bǔ)貼計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄怎么做？需要區(qū)分采用總額法和凈額法嗎？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/22 20:27#CPA#
- 在無(wú)稅的mm理論中，隨著負(fù)債比重增加，權(quán)益成本會(huì)增加。那么加權(quán)成本又是負(fù)債成本和權(quán)益成本的加權(quán)，為什么加權(quán)成本是不變的呢？企業(yè)價(jià)值也是啊。 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/22 20:22#CPA#
- 42.2024CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3 500 中第334的AC選項(xiàng)為什么說(shuō)是計(jì)入當(dāng)期損益，不是沖減呢？我理解計(jì)入是借方，是費(fèi)用增加，這里不應(yīng)該是費(fèi)用減少嗎？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/22 20:16#CPA#
- 37.2024cpa 會(huì)計(jì)夢(mèng)3 500中第404如何理解？處置部分子公司，將已列入其他綜合收益的外幣報(bào)表折算差額歸屬于少股權(quán)。1.是說(shuō)處置部分時(shí)，不轉(zhuǎn)投資收益，只是做歸屬少數(shù)股權(quán)處理？一直都不處理，直到出售部分嗎？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/22 17:40#CPA#
- 36.2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3 500第402題(2)償還美元貨款不用按照交易日的即期匯率進(jìn)行折算嗎？如果甲中國(guó)企業(yè)欠外國(guó)企業(yè)貨款，隨著外匯發(fā)生變動(dòng)，確定還款日的價(jià)款不用跟著發(fā)生變動(dòng)嗎？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/22 17:33#CPA#
- 交易性金融資產(chǎn)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資有什么區(qū)別 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/22 12:12#CPA#
- 交易性金融資產(chǎn)、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、其他權(quán)益工具投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資在24年CPA會(huì)計(jì)教材第幾頁(yè)。怎么區(qū)分 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/22 02:59#CPA#
- 32.2024年CPA會(huì)計(jì)500道題中的第430題的D選項(xiàng)是不是調(diào)整利潤(rùn)分配和盈余公積表示為借長(zhǎng)投貸：留存收益。此處的留存收益是調(diào)整期初的留存收益，本年計(jì)提留存收益時(shí)，借：提取盈余公積-（法定/任意）盈余公積，貸：盈余公積，他們的會(huì)計(jì)分錄貸方是一樣，只是理解上一個(gè)是期初，一個(gè)是本期，對(duì)嗎？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/21 21:50#CPA#
- 2024年CPA會(huì)計(jì)500道題中的第428道如何理解C選項(xiàng)？企業(yè)披露的報(bào)告分布收入總額應(yīng)當(dāng)與企業(yè)收入總額相銜接 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/21 21:41#CPA#
- 30.2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3 500道題中的第423道，能分別說(shuō)一下其他幾個(gè)的活動(dòng)類型嗎 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/21 21:23#CPA#
- 為什么權(quán)益法調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資收益的時(shí)候 借方金額不是1400*20%？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/21 16:14#CPA#
