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為什么權(quán)益法調(diào)整長期股權(quán)投資和投資收益的時(shí)候 借方金額不是1400*20%?
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速問速答趙老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)學(xué)碩士,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年,能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識運(yùn)用于實(shí)際工作,回復(fù)學(xué)員問題一針見血,言簡意賅。
已解答1749個(gè)問題
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
因?yàn)檫@里調(diào)整利潤需要扣除未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益,這里未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益=500-300,考慮所得稅的影響那就是200*75%
所以調(diào)整的利潤=1600-200*75%
祝您學(xué)習(xí)愉快!12/21 16:14
m715867968
12/21 16:34
謝謝老師,這個(gè)是如何考慮所得稅的影響的?可以再詳細(xì)講講嗎
趙老師
12/21 16:34
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
因?yàn)檫@里凈利潤是稅后利潤,所以我們調(diào)整凈利潤減掉未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益時(shí),也需要扣除所得稅的影響,所以這里200需要*(1-25%),也就是200*75%
祝您學(xué)習(xí)愉快!
因?yàn)檫@里凈利潤是稅后利潤,所以我們調(diào)整凈利潤減掉未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益時(shí),也需要扣除所得稅的影響,所以這里200需要*(1-25%),也就是200*75%
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m715867968
12/21 16:50
未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益200也是交了所得稅的嗎?是甲公司交的嗎
趙老師
12/21 16:51
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未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益在個(gè)別報(bào)表是需要繳納所得的。需要甲公司繳納
祝您學(xué)習(xí)愉快!
未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益在個(gè)別報(bào)表是需要繳納所得的。需要甲公司繳納
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