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甲酒廠為增值稅一般納稅人,2023年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食30噸,每噸收購價(jià)2000元,共計(jì)支付收購價(jià)款60000元。甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,收回白酒8噸,取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)25000元,代墊輔料價(jià)值15000元,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格，求乙代扣代繳消費(fèi)稅和增值稅是多少？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，我給你寫
另外，增值稅是讓算乙公司的嗎。是否寫錯(cuò)了。
我給你先算消費(fèi)稅
12/21 20:41
m511264488 
12/21 20:45
本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸,每噸不含稅銷售額16000元。
另支付運(yùn)費(fèi)12000元，取得增值稅普通發(fā)票。求乙酒廠應(yīng)代扣代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅以及求甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅？
apple老師 
12/21 20:46
消費(fèi)稅
組成計(jì)稅價(jià)格
=（25000+15000+8000*1）/0.8=60000
從價(jià)消費(fèi)稅=60000*0.2=12000
從量消費(fèi)稅=8000*1=8000
合計(jì)=20000
從量
m511264488
12/21 20:46
老師這是剩下的題目，接在無銷售價(jià)格那句話后面
apple老師
12/21 20:51
好的，收到，上面是 乙公司的代扣代繳消費(fèi)稅
apple老師
12/21 21:06
委托加工環(huán)節(jié)每噸組價(jià)=60000/8=7500
收回后每噸不含稅=16000
因此，收回后，
需要補(bǔ)交消費(fèi)稅
應(yīng)交消費(fèi)稅=7*16000*20%+7000*1=29400
可以抵扣代扣代繳=20000/8*7=17500
因此。需要補(bǔ)交消費(fèi)稅=29400-17500=11900
另外，
乙公司在委托加工環(huán)節(jié)不需要代扣代繳增值稅
apple老師
12/21 21:11
甲公司應(yīng)交增值稅的計(jì)算
銷項(xiàng)稅=16000*7*0.13=14560
進(jìn)項(xiàng)稅=60000*0.1+25000*0.13+12000*0.09=10330
應(yīng)交增值稅=14560-10330=4230
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