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問題已解決
已知條件，2022年度已經(jīng)確認的收入的應(yīng)收賬款100萬無法收回了，與對方公司重新協(xié)商債務(wù)(有相關(guān)協(xié)議證明)，對方要求重新開票20萬元，并按照重新開票金額進行回款?；乜詈?，雙方結(jié)束往來賬務(wù)。(小規(guī)模，采用企業(yè)會計準(zhǔn)則) 時間節(jié)點2024.11月的賬務(wù)處理如下： 借，以前年度損益調(diào)整，貸，壞賬準(zhǔn)備100 借，壞賬準(zhǔn)備，貸，應(yīng)收賬款100 借，利潤分配 未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整100 ，時間節(jié)點2024年12月收回重新開票的20萬元，應(yīng)該如何進行賬務(wù)處理呢？相關(guān)分錄怎么寫呢
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同學(xué)，老師在回復(fù)中，
11/16 09:42
MI 娟娟老師 
11/16 09:43
前期應(yīng)收100萬，再加20萬 開票總金額是120萬了，這20萬和前面的壞賬100萬有什么聯(lián)系？
大大 
11/16 09:51
前期開的100萬，對方公司不承認這筆款項，不愿意還這100萬，有相關(guān)協(xié)議證明。協(xié)商結(jié)果是，重新進行開票，根據(jù)開票金額20萬進行回款。回款后，雙方結(jié)清賬務(wù)往來?，F(xiàn)在時間節(jié)點就是2024.12月收到重新開票的20萬回款，應(yīng)該怎么做賬呢？相關(guān)分錄怎么寫呢？
MI 娟娟老師
11/16 10:12
同學(xué)，按你的表述來看，20萬和之前的100萬，如沒有實質(zhì)上的關(guān)系，只能是單獨的一筆收入處理
MI 娟娟老師
11/16 10:14
以前的賬務(wù)不作調(diào)整
MI 娟娟老師
11/16 10:30
確認收入的分錄
借：銀行存款 20
貸：主營業(yè)務(wù)收入 20/1.13=17.7
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 2.3
大大
11/16 10:37
但是重新開票的金額20萬，實際上就是之前年度的費用，只是對方不承認原來開具的發(fā)票100萬，
MI 娟娟老師
11/16 10:50
之前業(yè)務(wù)的100萬已經(jīng)全額開了發(fā)票了，
你現(xiàn)在是單獨另外開的20萬
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