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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好！公司接了一個(gè)項(xiàng)目，已完工好幾年，當(dāng)時(shí)沒(méi)有簽訂合同，收了一部分的款且開具了發(fā)票（收到的款小于已發(fā)生的成本金額），現(xiàn)在確定該筆款已收不回來(lái)。要怎么處理呀？
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你好，剩下的部分你已經(jīng)確認(rèn)了收入了嗎？
11/06 16:09
Jennifer 
11/06 16:13
沒(méi)有合同，不知道具體的收入金額，所以這邊一直掛著在，沒(méi)有確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本?，F(xiàn)在確認(rèn)該筆款項(xiàng)收不回來(lái)啦，是直接將已發(fā)生的成本結(jié)轉(zhuǎn)和將已收到的部分款項(xiàng)確認(rèn)收入即可呢還是要怎么處理呀？
宋生老師 
11/06 16:14
你好，是的，這個(gè)確認(rèn)收入，按照成本來(lái)確認(rèn)就好了。
Jennifer
11/06 16:21
那毛利虧損很大也沒(méi)關(guān)系對(duì)嗎？如果以后萬(wàn)一又收回來(lái)了 要怎么處理呢？
宋生老師
11/06 16:21
你好，你這個(gè)收入跟成本一樣，并沒(méi)有虧損很大
Jennifer
11/06 16:21
按照成本來(lái)確認(rèn)收入，那收不到的錢要做壞賬損失對(duì)嗎？
宋生老師
11/06 16:22
你好，是的，就是這樣
Jennifer
11/06 16:23
不能按照當(dāng)前收到的錢確認(rèn)收入，差額做虧損嗎？
宋生老師
11/06 16:23
你好，不行的。稅務(wù)局不會(huì)認(rèn)可的
Jennifer
11/06 16:25
按照成本金額確認(rèn)收入的話，豈不是還要做無(wú)票收入，還要另外交增值稅呀？不是虧損更多？
宋生老師
11/06 16:26
你好，是的。站在稅務(wù)局的立場(chǎng)就是這樣。
Jennifer
11/06 16:30
具體的分錄能分享一下嗎，謝謝！
宋生老師
11/06 16:38
這個(gè)你正常確認(rèn)收入就可以了。借，應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
Jennifer
11/06 16:41
增值稅做無(wú)票收入申報(bào)對(duì)嗎？
宋生老師
11/06 16:42
你好，是的，就是這樣子做。
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