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2017年法院調(diào)理書和債權(quán)作價轉(zhuǎn)讓協(xié)議，當(dāng)時認定的應(yīng)收賬款余額是小于當(dāng)時賬面余額的（后面沒有發(fā)生金額），我是否只能按照協(xié)議認定的金額來處理壞賬損失部分？那應(yīng)收賬款剩下的余額怎么辦，繼續(xù)掛賬不處理嗎？現(xiàn)在確定賬收不回來了，小公司我沒有計提壞賬準(zhǔn)備 ，一直掛賬的 該怎么處理
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只能按照協(xié)議認定的金額來處理壞賬損失部分
收不回來的話，計入營業(yè)外支出中
2022 02/22 11:31
84785028 
2022 02/22 11:32
如果做壞賬處理，怎么處理？前幾年的了，也是直接計入以前年度損益嗎？
冉老師 
2022 02/22 11:32
直接計入營業(yè)外支出中
84785028
2022 02/22 11:34
計入2021年？影響本期利潤吧
冉老師
2022 02/22 11:34
計入2021年，這個就是影響本期的
84785028
2022 02/22 11:37
有協(xié)議部分的損失計入以前年度損益，沒有協(xié)議書的計入本期營業(yè)外支出？是這樣嗎？
冉老師
2022 02/22 11:38
建議全部計入本期損益
老師接觸的公司，就是這么處理的
84785028
2022 02/22 11:40
不直接計入營業(yè)外支出中
冉老師
2022 02/22 11:42
直接計入營業(yè)外支出中，營業(yè)外支出就是本期損益的
84785028
2022 02/22 11:42
老師麻煩再問一下年度所得稅匯算納稅調(diào)整時，要作稅前扣除嗎？
冉老師
2022 02/22 11:42
可以作為稅前扣除的
84785028
2022 02/22 11:43
無論有沒有協(xié)議的都是要做稅前扣除嗎？
冉老師
2022 02/22 11:44
有協(xié)議的話，可以，沒有的話，最好是做個核銷表，領(lǐng)導(dǎo)簽字，作為附件，也是可以的
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