問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)每月計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，到實(shí)際有存貨報(bào)廢時(shí)，是不是可以這樣做？ 計(jì)提：借：資產(chǎn)減值損失1000 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1000 報(bào)廢：借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備500 貸：庫(kù)存商品500

Ali| 提問(wèn)時(shí)間：10/24 19:16
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李倩云老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好！您的賬務(wù)處理正確。
10/24 19:19
Ali
10/24 19:25
謝謝老師回復(fù) 還有個(gè)問(wèn)題，出口貨物，進(jìn)項(xiàng)抵扣在前，是不是要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
李倩云老師
10/24 19:31
不需要，相應(yīng)增值稅是可以抵扣的。
Ali
10/24 19:43
那出口時(shí)不要退稅呢
李倩云老師
10/24 19:53
外銷(xiāo)部分是抵完內(nèi)銷(xiāo)部分，還有剩余才退稅的。是可以抵的
Ali
10/24 19:57
就比如，22年進(jìn)口了貨物，也抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，到24年以出口的形式（實(shí)質(zhì)是退貨），這樣是否需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
李倩云老師
10/24 20:02
此次出口的商品如果免稅，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出。其他情形都可以抵扣的。
Ali
10/24 20:13
怎么鑒定是免稅？
李倩云老師
10/24 20:54
但就增值稅而言，進(jìn)口商品增值稅是我們承擔(dān)的，是我們公司交給海關(guān)的。 1走退貨，向原海關(guān)申請(qǐng)交過(guò)的稅。再進(jìn)項(xiàng)稅抵扣轉(zhuǎn)出。 2如果走銷(xiāo)售出口，咱們?cè)僮叱隹谕硕愂掷m(xù)。 具體實(shí)操層面建議，可以另外提問(wèn)題，讓咱網(wǎng)校負(fù)責(zé)出口方面老師幫你解答。
Ali
10/24 21:33
好的，謝謝老師回復(fù)
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