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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人。2022年10月到2024年3月，都有開票，并且已經(jīng)確認收入。但一致沒收到回款。 領(lǐng)導(dǎo)要求結(jié)清和對方的經(jīng)濟往來，協(xié)商后，之前2022年10月-2024年3月開具的發(fā)票，對方都不承認，確認是壞賬了。協(xié)商結(jié)果是重新開具一張發(fā)票，根據(jù)重新開具的發(fā)票進行回款。想問一下涉及的業(yè)務(wù)改如何做賬呢？
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你好，沖之前的再重新開借應(yīng)收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)
應(yīng)交稅費負數(shù)
借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
10/17 09:19
大大 
10/17 09:21
你好，壞賬怎么做呢？
郭老師 
10/17 09:22
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)收賬款。
大大
10/17 09:27
另外的老師建議是，計提壞賬準備，然后用以前年度損益進行調(diào)賬，我沒明白。老師可以講講這種做賬方式嗎
郭老師
10/17 09:28
你好，你是企業(yè)會計準則做賬的嗎？
郭老師
10/17 09:28
這個壞賬你們是今年計提的，今年做就行。企業(yè)會計準則用信用減值損失小。企業(yè)會計準則營業(yè)外支出。
大大
10/17 09:30
老師，我們是小企業(yè)會計準則，它是2022.10-2024.3之間開具的發(fā)票，對方都不承認，確認壞賬了，協(xié)商結(jié)果是，重新開具發(fā)票，根據(jù)重新開具的發(fā)票進行賬務(wù)處理
郭老師
10/17 09:32
你好，你不能做壞賬了，你紅沖之前的多好啊，這樣的話不需要多交稅
大大
10/17 09:38
她說’用以前年度損益調(diào)整’科目去沖減？可以嗎？
郭老師
10/17 09:39
不可以的，小企業(yè)會計準則沒有這個科目。
大大
10/17 09:44
但這個壞賬損失，也不能計入營業(yè)外支出啊？
郭老師
10/17 09:48
你好，怎么做不了營業(yè)外支出？小企業(yè)會計準則壞賬營業(yè)外支出里面的。
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