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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！2021年開票確認(rèn)收入（普票），但債務(wù)方一直無法付款，后期要求開具專票，于2022年底沖銷普票再未重新開票，債權(quán)仍確定，待付款時重新開具發(fā)票。2022年如何做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款，
貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
2023 03/14 11:20
84784963 
2023 03/14 11:32
需要調(diào)整2021年企業(yè)所得稅嗎？
郭老師 
2023 03/14 11:35
你好，不需要的，你直接做到今年不就可以了，附屬發(fā)票是在今年開的嗎？
84784963
2023 03/14 11:56
今年付款時再開 不知道政府何時能付托欠款。需要在稅務(wù)局報(bào)備嗎？
郭老師
2023 03/14 12:01
你好，那這個業(yè)務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生了沒有？
郭老師
2023 03/14 12:01
你看下納稅義務(wù)發(fā)生了沒有，這種你不需要報(bào)備。
84784963
2023 03/14 14:48
2021年合同已生效，并在年底開票做了所得稅清算。2022年做增值稅普通紅字核銷，未再開具發(fā)票。待收款時再開票。
郭老師
2023 03/14 14:51
那你就在22年紅沖抵扣你當(dāng)月的銷售額。
郭老師
2023 03/14 14:51
后開發(fā)票的時候再確認(rèn)收入。
84784963
2023 03/14 14:58
若不調(diào)整2021年所得稅報(bào)表，今年開票確認(rèn)收入，所得稅如何清算？
郭老師
2023 03/14 15:00
你好，做到今年的所得稅里面不就可以了。
84784963
2023 03/14 15:06
2021年已繳納所得稅，擔(dān)心考慮到今年開票后會重復(fù)繳納所得稅，謝謝老師！
郭老師
2023 03/14 15:12
你好，這個不影響的，一切看你單位的利潤就可以了
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