00:10:00
問題已解決
老師這個是不是題錯了，16不應該大于15.8才對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
題目沒有錯誤。
解析如下：
首先計算?“免抵退稅不得免征和抵扣稅額?=?25×6.4×(13%?-?10%)?=?4.8?(萬元)”。
然后計算?“當期應納稅額?=?80×13%?-?(26?-?4.8)?-?5?=?-15.8?(萬元)”，這里算出當期期末留抵稅額為?15.8?萬元。
接著計算?“當期免抵退稅額?=?25×6.4×10%?=?16（萬元）”。
比較?“當期期末留抵稅額?15.8?萬元”?和?“當期免抵退稅額?16?萬元”，取較小者為應退稅額，即應退稅額為?15.8?萬元。
這里并不是說?16?應該大于?15.8，而是在比較當期期末留抵稅額和當期免抵退稅額，取較小值作為應退稅額，因為應退稅額不能超過企業(yè)實際的留抵稅額，所以在這種情況下?16?和?15.8?比較后取?15.8?萬元作為應退稅額是正確的
09/14 10:10
閱讀 327
描述你的問題，直接向老師提問
268
意見反饋
