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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司采購(gòu)的月餅送客戶開(kāi)了專票，我們能抵扣嗎
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那個(gè)不能抵扣的，用于交際應(yīng)酬
08/29 11:50
84785009 
08/29 14:01
職工福利入應(yīng)付職工薪酬，客戶的入招待費(fèi)
家權(quán)老師 
08/29 14:27
是的，就是那樣子的哈
84785009
08/29 14:50
中秋訂購(gòu)的月餅送給客戶，屬于市場(chǎng)推廣性質(zhì)，進(jìn)銷售費(fèi)用，如果有專票可以抵扣的。
如果用于員工福利，進(jìn)員工成本不可以抵扣的。
家權(quán)老師
08/29 14:51
贈(zèng)送給客戶，按視同銷售處理，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
84785009
08/29 14:51
老師這個(gè)老板找人問(wèn)的，和你回答的不同
家權(quán)老師
08/29 14:52
如果沒(méi)有銷售貨物，僅僅是贈(zèng)送人，就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，要分情況
84785009
08/29 14:54
無(wú)償送客戶的，維系客戶關(guān)系的
84785009
08/29 14:55
這一部分專票可以抵扣嗎？如果抵扣是不是也得視同銷售
家權(quán)老師
08/29 14:57
視同銷售的處理
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí)，分錄如下：
借：庫(kù)存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給客戶，分錄如下：
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。
84785009
08/29 16:16
如果我不抵扣，直接入招待費(fèi)，那我就不用視同銷售了吧
家權(quán)老師
08/29 16:19
不需要視同銷售的接待費(fèi)，是在公司消費(fèi)，不能拿走那種
84785009
08/29 16:38
小規(guī)模公司怎么處理
84785009
08/29 16:39
送客戶的月餅，我不想視同銷售，小規(guī)模公司怎么處理
家權(quán)老師
08/29 16:42
只能視同銷售的，只是小規(guī)模不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅
84785009
08/29 16:52
那小規(guī)模銷項(xiàng)稅那寫(xiě)稅額按6%還是，11300/1.03*0.03=329.1262136
還是11300/1.06*0.06=639.6226415
家權(quán)老師
08/29 16:54
小規(guī)模計(jì)算銷項(xiàng)稅按1%，現(xiàn)在是3%減按1%
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