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實(shí)務(wù)
問題已解決
送客戶月餅，是不是專票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、采購月餅
借：庫存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的不含稅價(jià)款。
3、發(fā)放給員工
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等
? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
注：外購月餅發(fā)放給員工，其進(jìn)項(xiàng)稅需作轉(zhuǎn)出處理。
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅，員工計(jì)入工資總額申報(bào)個(gè)稅
10/08 16:57
84784994 
10/08 16:59
那我開普票就好了，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了
家權(quán)老師 
10/08 17:01
送客戶要視同銷售的，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，
84784994
10/08 17:04
開普票就簡單化了，對吧，不需要抵扣也不需要銷售了
家權(quán)老師
10/08 17:08
不是的哈，送客戶本身就要視同銷售計(jì)算增值稅的
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