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老師 請(qǐng)問 第4問，這兩個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)跟負(fù)債咋算出來的

m53987668| 提問時(shí)間：08/21 09:37
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小然老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
同學(xué)你好，這個(gè)問題是這樣，因?yàn)槭褂脵?quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債是會(huì)計(jì)上確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債，稅法上不認(rèn)，所以就會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，因此直接按照會(huì)計(jì)上確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的金額乘以所得稅稅率即可
08/21 10:20
m53987668
08/21 10:30
我知道老師，我想知道這個(gè)數(shù)據(jù)是怎么算出來的
小然老師
08/21 10:31
您看下這個(gè)圖片里面計(jì)算過程
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