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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師就是第4問(wèn)和第5問(wèn)，遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債除所得稅什么意思？還有請(qǐng)老師細(xì)講一下遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的意思可能我還不是很懂，謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，您好，很高興為您解答。
08/18 17:00
小鑫老師 
08/18 17:09
應(yīng)交所得稅等于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的利潤(rùn)總額?可抵扣暫時(shí)性差異-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，然后乘以所得稅稅率為應(yīng)交所得稅。所以遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債?所得稅＝可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅所得額差異。
小鑫老師
08/18 17:11
遞延所得稅資產(chǎn)就是會(huì)計(jì)和稅法計(jì)量不同產(chǎn)生的差異，站在企業(yè)的角度，當(dāng)期不允許扣除以后允許扣除，長(zhǎng)生了一項(xiàng)資產(chǎn)。
小鑫老師
08/18 17:13
遞延所得稅負(fù)債就是會(huì)計(jì)和稅法計(jì)量不同產(chǎn)生的差異，站在企業(yè)的角度，當(dāng)期不需要繳納企業(yè)所得稅以后繳納企業(yè)所得稅，長(zhǎng)生了一項(xiàng)負(fù)債。
75638420 
08/18 23:06
老師第一問(wèn)還是沒(méi)看明白，怎么轉(zhuǎn)換的
小鑫老師
08/19 09:45
遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債就是用可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異計(jì)算的。
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