問(wèn)題已解決

老師，這道題為啥不選A呢，A是什么？

m522090566| 提問(wèn)時(shí)間：2024 08/01 13:34
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
選項(xiàng) A 中的 12.5 萬(wàn)元可能是計(jì)算錯(cuò)誤得出的結(jié)果。比如，僅考慮了 2X19 年公允價(jià)值增加的 50 萬(wàn)元（3250 - 3200）所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 50 萬(wàn)元，然后乘以 25%得出 12.5 萬(wàn)元，但這種計(jì)算方法是不正確的，應(yīng)該以期末的公允價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額來(lái)計(jì)算應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，并據(jù)此計(jì)算遞延所得稅負(fù)債余額。
2024 08/01 13:36
m522090566
2024 08/01 13:49
我不理解的是為啥不是（3250-3200）*0.25
m522090566
2024 08/01 13:51
那可不可以理解為，（3250-3200）*0.25是發(fā)生額，但是題目問(wèn)的是余額，所以用3250-3000乘以0.25
樸老師
2024 08/01 13:54
問(wèn)的是所得稅稅額就乘以0.25
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