00:10:00
問題已解決
公司內(nèi)賬的ERP系統(tǒng)，進項和銷項稅怎么處理。是否可以采購單先入借：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅”，銷售單入：貸“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅”，到月底按銷售單結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅至“其他業(yè)務(wù)收入”，結(jié)轉(zhuǎn)的成本對應(yīng)的進項稅金“其他業(yè)務(wù)支出”，實際交稅的入“營業(yè)稅金及附加”，是這樣處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
公司內(nèi)賬中對于 ERP 系統(tǒng)里進項和銷項稅的處理方式，您所描述的不太準確和規(guī)范。
首先，內(nèi)賬的處理方式可以相對靈活，但也要遵循一定的邏輯和原則。
對于采購業(yè)務(wù)，當(dāng)取得增值稅專用發(fā)票且認證通過后，可以借記“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅”。
對于銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)貸記“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅”。
但是，月底不能將銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)至“其他業(yè)務(wù)收入”，銷項稅是價外稅，不參與企業(yè)利潤的計算。
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時，也不應(yīng)將對應(yīng)的進項稅金計入“其他業(yè)務(wù)支出”。
實際繳納的增值稅通常不計入“營業(yè)稅金及附加”，因為增值稅是價外稅，與企業(yè)的利潤無關(guān)。
如果您想要反映增值稅對企業(yè)資金流的影響，可以單獨設(shè)置相關(guān)科目來記錄增值稅的繳納和留抵情況。
例如，可以設(shè)置“增值稅繳納”科目來核算實際繳納的增值稅金額。
07/05 09:22
m43053118 
07/05 09:25
就是公司的ERP錄入入庫單和銷售單已經(jīng)設(shè)置了“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅”和“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅”，這個稅金該怎么處理呢？
樸老師 
07/05 09:26
在公司的 ERP 系統(tǒng)中設(shè)置了“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅”和“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅”后，通?？梢园凑找韵路绞竭M行處理：
1.進項稅：當(dāng)錄入采購入庫單時，確認的進項稅額會累計在“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅”科目中。這部分稅額可以在納稅申報時用于抵扣銷項稅額。
2.銷項稅：錄入銷售單時確認的銷項稅額會累計在“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅”科目中。
在期末（通常是月度），需要計算當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅：
應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 - 上期留抵稅額
如果計算結(jié)果為正數(shù)，表明公司需要繳納增值稅：
借：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金 - 未交增值稅
實際繳納時：
借：應(yīng)交稅金 - 未交增值稅
貸：銀行存款
如果計算結(jié)果為負數(shù)，即進項稅額大于銷項稅額，形成留抵稅額，可以留待下期繼續(xù)抵扣。
m43053118
07/05 09:35
內(nèi)賬的單據(jù)，銷項稅和進項稅，和實際已經(jīng)開票的稅額并不是一致，所以這兩個科目的余額，是不是應(yīng)該按照每個月實際開票的稅金和實際認證的稅金對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到其它業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本，老師，你的回答等于沒回答。謝謝。有沒有其他老師可以回答這個問題。
樸老師
07/05 09:39
內(nèi)賬不用單獨做稅費的
不用計提不用做
交的稅費計入費用科目就可以
樸老師
07/05 09:39
全額計入收入和成本就可以
閱讀 277
描述你的問題，直接向老師提問
215
意見反饋
