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實(shí)務(wù)
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公司內(nèi)賬的ERP系統(tǒng)，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅怎么處理。是否可以采購(gòu)單先入借：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅”，銷售單入：貸“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅”，到月底按銷售單結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅至“其他業(yè)務(wù)收入”，結(jié)轉(zhuǎn)的成本對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅金“其他業(yè)務(wù)支出”，實(shí)際交稅的入“營(yíng)業(yè)稅金及附加”，是這樣處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
公司內(nèi)賬中對(duì)于 ERP 系統(tǒng)里進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅的處理方式，您所描述的不太準(zhǔn)確和規(guī)范。
首先，內(nèi)賬的處理方式可以相對(duì)靈活，但也要遵循一定的邏輯和原則。
對(duì)于采購(gòu)業(yè)務(wù)，當(dāng)取得增值稅專用發(fā)票且認(rèn)證通過后，可以借記“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅”。
對(duì)于銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)貸記“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅”。
但是，月底不能將銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)至“其他業(yè)務(wù)收入”，銷項(xiàng)稅是價(jià)外稅，不參與企業(yè)利潤(rùn)的計(jì)算。
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)，也不應(yīng)將對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅金計(jì)入“其他業(yè)務(wù)支出”。
實(shí)際繳納的增值稅通常不計(jì)入“營(yíng)業(yè)稅金及附加”，因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，與企業(yè)的利潤(rùn)無關(guān)。
如果您想要反映增值稅對(duì)企業(yè)資金流的影響，可以單獨(dú)設(shè)置相關(guān)科目來記錄增值稅的繳納和留抵情況。
例如，可以設(shè)置“增值稅繳納”科目來核算實(shí)際繳納的增值稅金額。
07/05 09:22
m43053118 
07/05 09:25
就是公司的ERP錄入入庫(kù)單和銷售單已經(jīng)設(shè)置了“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅”和“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅”，這個(gè)稅金該怎么處理呢？
樸老師 
07/05 09:26
在公司的 ERP 系統(tǒng)中設(shè)置了“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅”和“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅”后，通常可以按照以下方式進(jìn)行處理：
1.進(jìn)項(xiàng)稅：當(dāng)錄入采購(gòu)入庫(kù)單時(shí)，確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)累計(jì)在“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅”科目中。這部分稅額可以在納稅申報(bào)時(shí)用于抵扣銷項(xiàng)稅額。
2.銷項(xiàng)稅：錄入銷售單時(shí)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額會(huì)累計(jì)在“應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅”科目中。
在期末（通常是月度），需要計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅：
應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 - 上期留抵稅額
如果計(jì)算結(jié)果為正數(shù)，表明公司需要繳納增值稅：
借：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金 - 未交增值稅
實(shí)際繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅金 - 未交增值稅
貸：銀行存款
如果計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，即進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，形成留抵稅額，可以留待下期繼續(xù)抵扣。
m43053118
07/05 09:35
內(nèi)賬的單據(jù)，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，和實(shí)際已經(jīng)開票的稅額并不是一致，所以這兩個(gè)科目的余額，是不是應(yīng)該按照每個(gè)月實(shí)際開票的稅金和實(shí)際認(rèn)證的稅金對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到其它業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本，老師，你的回答等于沒回答。謝謝。有沒有其他老師可以回答這個(gè)問題。
樸老師
07/05 09:39
內(nèi)賬不用單獨(dú)做稅費(fèi)的
不用計(jì)提不用做
交的稅費(fèi)計(jì)入費(fèi)用科目就可以
樸老師
07/05 09:39
全額計(jì)入收入和成本就可以
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