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問題已解決
老師，問下實務中，員工休產(chǎn)假（工資不發(fā)，社保照常繳納，員工去申請生育津貼），比如休產(chǎn)假5個月，每個月個人繳納部分合計300元，在休假前已經(jīng)一次性1500元，后續(xù)這種賬務怎么處理
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同學你好
社保都是企業(yè)承擔的吧
06/25 14:28
泥奏凱 
06/26 10:34
是 社保正常繳納（公司一部分、個人一部分），現(xiàn)在想問的企業(yè)為個人代扣代繳的這部分，提前扣了員工的1500，要怎么賬務處理
樸老師 
06/26 10:38
同學你好
提前扣了一千五掛哪個往來科目了呢
泥奏凱
06/26 10:50
當時是在工資表里，應付工資前面加了個名目扣了這1500，做賬是按扣完這1500 之后的金額做的，就沒有體現(xiàn)出來
樸老師
06/26 10:56
同學你好那不可以
那你這個一千五沒法做了
成了公司承擔的了
這個一千五之前扣的時候要掛其他應收款貸方或者其他應付款貸方
泥奏凱
06/26 11:07
這種是不得放在應付工資后面，實發(fā)工資前面，賬務上掛其他應收或應付，現(xiàn)在是代扣社保這個科目支付工資后，經(jīng)常不平還有余額
樸老師
06/26 11:10
這個要掛往來科目的
最后如果有余額可以清理呀
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