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請問事項3為什么要確認50的遞延所得稅負債而不是資產(chǎn)，不是賬面小于計稅嗎？另外應(yīng)確認的遞延所得稅費用為什么沒算上轉(zhuǎn)回的25啊
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你好，1因為資產(chǎn)賬面價值＞計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅差異，
2哪個25沒算？
06/19 18:54
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賬面小于計稅基礎(chǔ)，確認為遞延所得稅資產(chǎn)，賬面大于計稅基礎(chǔ)，確認為遞延所得稅負債，是這樣理解嗎？
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老師，這個其他債權(quán)投資減值50，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，而確認遞延所得稅資產(chǎn)12.5，為什么借記其他綜合收益？而不是遞延所得稅資產(chǎn)？
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①當年確認產(chǎn)品保修費用 100 萬元，增加相關(guān)預(yù)計負債。確認的遞延所得稅資產(chǎn)25萬，不是發(fā)生額嗎？為什么要轉(zhuǎn)回75萬遞延所得稅資產(chǎn)？
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假設(shè)輝正公司當年應(yīng)交所得稅為10500萬元、遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額分別為410萬元、380萬元、期末根據(jù)資產(chǎn)、 負債的暫時 性差異計算出遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)期末余額分別為490萬元、320萬元。 要求: (1)計算當期應(yīng)確認或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn); (2)計算當期應(yīng)確認或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債; (3)計算當期遞延所得稅;(4)計算應(yīng)確認的所得稅費用;(5)編制會計分錄
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企業(yè)合并時，有評估增值，為什么有的確認遞延所得稅資產(chǎn)或負債；有的卻沒有確認遞延所得稅資產(chǎn)或負債呢
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查看更多- 勞務(wù)派遣，差額計稅(1000-950)/(1+5%)*5%=2.38萬元(服務(wù)費開具50萬元增值稅專用票，代發(fā)工資開具950萬元增值稅普通票) 問題：這個業(yè)務(wù)，服務(wù)費50萬元增值稅專用發(fā)票稅率是0.05，而代發(fā)工資950萬元增值稅普通發(fā)票，稅率只能是0或者免稅，對嗎？因為只有這樣，才能實現(xiàn)差額征稅，才能讓代發(fā)工資950萬元增值稅普通發(fā)票不用繳稅。 昨天
- （2）2020應(yīng)確認投資收益=2000*40%=800；2021年應(yīng)確認投資收益=1600*40%=640，分錄為： 借：長期股權(quán)投資1440 貸：盈余公積80 利潤分配——未分配利潤720 投資收益640，投資收益怎么是640？不是其他綜合收益？ 昨天
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