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請問事項3為什么要確認(rèn)50的遞延所得稅負(fù)債而不是資產(chǎn)，不是賬面小于計稅嗎？另外應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用為什么沒算上轉(zhuǎn)回的25啊
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你好，1因為資產(chǎn)賬面價值＞計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅差異，
2哪個25沒算？
06/19 18:54
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賬面小于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，賬面大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解嗎？
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老師，這個其他債權(quán)投資減值50，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，而確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5，為什么借記其他綜合收益？而不是遞延所得稅資產(chǎn)？
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①當(dāng)年確認(rèn)產(chǎn)品保修費(fèi)用 100 萬元，增加相關(guān)預(yù)計負(fù)債。確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)25萬，不是發(fā)生額嗎？為什么要轉(zhuǎn)回75萬遞延所得稅資產(chǎn)？
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假設(shè)輝正公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅為10500萬元、遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額分別為410萬元、380萬元、期末根據(jù)資產(chǎn)、 負(fù)債的暫時 性差異計算出遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)期末余額分別為490萬元、320萬元。 要求: (1)計算當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn); (2)計算當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債; (3)計算當(dāng)期遞延所得稅;(4)計算應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用;(5)編制會計分錄
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企業(yè)合并時，有評估增值，為什么有的確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債；有的卻沒有確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債呢
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