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實(shí)務(wù)
問題已解決
賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解嗎？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話 應(yīng)該加兩個(gè)字 資產(chǎn)賬面哦
如果是負(fù)債賬面的話 正好反過來了哦
2020 07/29 16:03
84785031 
2020 07/29 16:07
遞延所得稅資產(chǎn)是要補(bǔ)交所得稅的意思嗎？ 遞延所得稅負(fù)債就是可以抵所得稅，是這樣理解的嗎
許老師 
2020 07/29 16:11
這個(gè)呀 是會(huì)計(jì)與稅法 對(duì)資產(chǎn)/負(fù)債的認(rèn)定不同 所導(dǎo)致的
這樣的話 應(yīng)交稅費(fèi) 以稅法確認(rèn)的為準(zhǔn)計(jì)算 而所得稅費(fèi)用和遞延所得稅問題 就是當(dāng)期所得稅和以后期間的所得稅
最終呢 會(huì)計(jì)稅法還是一致的 遞延問題 以后各期 一點(diǎn)點(diǎn)消化的哦
84785031
2020 07/29 16:15
考中級(jí)證書，總是搞混了，知道會(huì)計(jì)和稅法的差異，也會(huì)算，就是分不清是確認(rèn)所得稅資產(chǎn)還是所得稅負(fù)債
許老師
2020 07/29 16:17
這個(gè)的話，要加強(qiáng)記憶了 就這兩條 記住也不難哈
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