問(wèn)題已解決

資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ) 形成的是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？怎么理解呢老師？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：06/30 09:15
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！這個(gè)是遞延所得稅資產(chǎn)，以后可以減少所得稅。
06/30 09:16
宋生老師
06/30 09:21
你好！你發(fā)來(lái)看看。拍個(gè)照片。
宋生老師
06/30 09:25
這個(gè)題中的資產(chǎn)的賬面價(jià)值220萬(wàn)大于計(jì)稅基礎(chǔ)192萬(wàn)
宋生老師
06/30 09:32
你好！賬面跟計(jì)稅基礎(chǔ)差異是什么原理，其實(shí)就是比如你買100塊錢的貨物，只拿到80塊發(fā)票，那么賬面價(jià)值100，但是稅法只承認(rèn)80，這個(gè)80就是計(jì)稅基礎(chǔ)，差異就是20
84784953
06/30 09:19
咋個(gè)書上寫的遞延所得稅負(fù)債呢
84784953
06/30 09:20
固定資產(chǎn)
84784953
06/30 09:23
就這道題，固定資產(chǎn)折舊賬面價(jià)值跟計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的差異
84784953
06/30 09:29
分不清楚，賬面跟計(jì)稅基礎(chǔ)差異是什么原理，搞不懂形成的是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債，賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，說(shuō)明折舊提少了，還要補(bǔ)提折舊，所以不是應(yīng)該形成的是遞延所得稅資產(chǎn)？
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