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小規(guī)模納稅人，我們上月收到咨詢費(fèi)37w 賬務(wù)處理： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅這個(gè)月我們支付出去了32w，本月如果做成本收入的話，正確的分錄應(yīng)該是 借：預(yù)收賬款 貸：銀行存款 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)該這樣做賬務(wù)處理嗎

84785037| 提問時(shí)間：06/19 14:23
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)月首先確認(rèn)收入借:預(yù)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入 成本借:主營業(yè)務(wù)成本貸:銀行存款
06/19 14:25
84785037
06/19 14:33
因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，稅費(fèi)不管的哈
王曉曉老師
06/19 14:34
是的，小規(guī)模，不可以抵扣，所以成本直接含稅
84785037
06/19 14:42
支付出去的32w直接入成本嗎
王曉曉老師
06/19 14:44
是的，直接入成本了，不用價(jià)稅分離
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