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本月藍字發(fā)票開錯，開紅字發(fā)票，再重新開正確的藍字發(fā)票，開錯的紅藍字發(fā)票需要在本月做分錄。 按照實際業(yè)務，先做藍字分錄，再做紅字分錄。具體來說，開具紅字發(fā)票時，應按照原分錄做沖紅處理，即借記“應收賬款”等科目，貸記“主營業(yè)務收入”“應交稅費——應交增值稅——銷項稅額”等科目（數字部分為負數）。然后，再開具正確的發(fā)票，并以此入賬做銷售，即借記“應收賬款”等科目，貸記“主營業(yè)務收入”“應交稅費——應交增值稅——銷項稅額”等科目。